董孝彬老師 解答

2026-03-02 23:56

您好，內賬24年、25年空白，2026年內賬建議從2026年1月1日開始。先盤點現金、銀行、存貨、應收應付，把盤點數作為2026年期初數，之后所有業務正常入賬即可。

1. 要齊2023到2025年總賬、明細賬、報表、納稅申報表、銀行對賬單。  
2. 查稅種核定、申報是否按時，發票是否合規。  
3. 核收入與增值稅申報表、銷售系統是否一致；查成本發票、入庫單；抽大額費用發票。  
4. 比稅務賬與內賬的收入、成本、存貨、往來，找差異原因。

芳芳 追問

2026-03-03 00:06

老師，謝謝，兼職會計的外賬資料都是我提供的，查看了一個外賬，目前預付賬款期初數由原來系統導過來的，但是看不到明細了，所以目前稅務賬往來科目有點混亂，賬上有應收賬款-其他這樣的二級科目，請問這個該怎么處理

芳芳 追問

2026-03-03 00:09

我們同事建議說把外賬的期初數導過來形成內賬的期初，后面內賬按真實的接著做，這個可以嗎？該公司存貨一直沒有進行過盤點，有些特殊的都是走的水路進了老板私賬，存貨都沒有進倉庫，直接到了醫院，所認盤點存貨可能目前不太現實

董孝彬老師 解答

2026-03-03 04:35

您好，好的，上面的4個問題我分開來回答