丹丹 追問

2026-03-11 14:37

老師，請問不是:借:原材料 負數  
借:應交稅費-增值稅-進項稅額 負數
貸:應付賬款 負數嗎

家權老師 解答

2026-03-11 14:38

不是，是：貸應交稅費-增值稅-進項轉出 正數

丹丹 追問

2026-03-11 14:48

老師，您看兩個圖片，分錄和結轉正確嗎，進項稅額轉出摘要咋寫呢

家權老師 解答

2026-03-11 14:49

寫明因為啥要轉出？

丹丹 追問

2026-03-11 14:49

老師，三個，麻煩您看下哈

家權老師 解答

2026-03-11 14:51

進項稅不能紅沖，除非你當月沒勾選

丹丹 追問

2026-03-11 14:52

老師，您看進項稅額轉出和結轉稅費分錄正確嗎，能不能簡單點，老師，采購商品借進項稅額正數，轉出貸進項稅額轉出正數，沒毛病吧正確嗎

家權老師 解答

2026-03-11 14:53

其他科目不需要結轉平，不要給自己找麻煩。只把進項轉出的分錄按我的思路做

丹丹 追問

2026-03-11 14:59

老師，您看現在正確嗎，但是結轉稅費不平，怎么調呢

家權老師 解答

2026-03-11 15:00

其他科目不需要結轉平，不要給自己找麻煩。

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款