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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-03-17 11:59

本年累計：利潤 129710.53 ×5%＝6485.53，和你表上 6485.63 基本一致（四舍五入差），這個是對的。
本期所得稅 5906.60，不是按本期利潤 20730.01 算的，
所得稅是按本年累計利潤算，再減去上季度已交的稅，倒擠出來的。
公式：
本期所得稅費用 = 本年累計應交稅 ? 本年已預繳稅額
所以：
本期利潤只是中間數
所得稅看累計，不看本期單獨算
5906.60 是倒擠數，正常。

威武的楓葉 追問

2026-03-17 15:23

老師，假如一月份和二月份都產生的利潤了，然后所得稅那行是空白的，等到三月份的時候也產生利潤，才需要計提所得稅的，然后這個所得稅是1月2月加3月的這個利潤總額，然后×這個5%求出來的這個金額就是所得稅費用，對吧？我理解的對嗎、老師

樸老師 解答

2026-03-17 15:29

同學你好

對的
是這樣

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當期所得稅總額-19469.28，有遞延所得稅嗎？應交稅費=（利潤總額%2B納稅調增-納稅調減）*所得稅稅率
2023-10-17 10:26:30
您好，這個的話，是沒錯的，這的公式
2024-04-28 14:26:19
你好，還需要減去以前季度計提的金額
2017-04-14 15:15:53
您好，不是的，利潤總額和凈利潤是不一樣的概念 季度申報用的是利潤總額申報的
2021-03-05 14:29:17
本年累計：利潤 129710.53 ×5%＝6485.53，和你表上 6485.63 基本一致（四舍五入差），這個是對的。 本期所得稅 5906.60，不是按本期利潤 20730.01 算的， 所得稅是按本年累計利潤算，再減去上季度已交的稅，倒擠出來的。 公式： 本期所得稅費用 = 本年累計應交稅 ? 本年已預繳稅額 所以： 本期利潤只是中間數 所得稅看累計，不看本期單獨算 5906.60 是倒擠數，正常。
2026-03-17 11:59:49
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