玩命的果汁
于2022-04-07 16:26 發布 ??3029次瀏覽
小萬老師
職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-07 16:30
老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？
答： 是的。你很棒，就是那樣做的
老師，星美電器的實操第61題中，12月31日所得稅費用結轉的分錄:借 本年利潤，貸所得稅費用。我覺得應該是:借利潤分配——未分配利潤，貸所得稅費用。“本年利潤”科目最后形成利潤總額，是計算所得稅的依據。所以，所得稅費用不應該用”本年利潤”來處理?
答： 同學你好，計稅依據是看的財務報表利潤表的利潤總額哈，不是看本年利潤來作為計稅依據
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師 公司是小企業會計準則 12月忘記計提所得稅了 分錄是做借利潤分配 未分配利潤 貸應交稅費 所得稅現在期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤
答： 對的，是的，只要做了以前年度損益調整，或者是利潤分配都會不一致。
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