樸老師 解答

2026-03-31 14:11

直接調(diào)平：做一筆調(diào)整分錄，把 483.58 元的差額抹平，讓未分配利潤(rùn)期末 - 期初 = 本年凈利潤(rùn)。
合規(guī)兜底：寫(xiě)一份書(shū)面說(shuō)明，注明是前任遺留尾差、無(wú)法追溯原因，調(diào)整后留存?zhèn)洳椤?br/>后續(xù)規(guī)范：從 2026 年起嚴(yán)格按規(guī)范做賬，確保當(dāng)年勾稽一致，不再遺留問(wèn)題。

樸老師 解答

2026-03-31 14:17

1. 調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整 483.58
貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 483.58
2. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 483.58
貸：以前年度損益調(diào)整 483.58
兩筆分錄做完后，以前年度損益調(diào)整科目結(jié)平，未分配利潤(rùn)期末數(shù)減少 483.58 元，剛好等于期初數(shù) + 本年凈利潤(rùn)，勾稽關(guān)系完全一致。

樸老師 解答

2026-03-31 14:20

1. 調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整 483.58
貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 483.58
2. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 483.58
貸：以前年度損益調(diào)整 483.58
兩筆分錄做完后，以前年度損益調(diào)整科目結(jié)平，未分配利潤(rùn)期末數(shù)減少 483.58 元，剛好等于期初數(shù) + 本年凈利潤(rùn)，勾稽關(guān)系完全一致。

樸老師 解答

2026-03-31 15:00

你做一個(gè)就可以了
做你之前的相反的

樸老師 解答

2026-03-31 15:03

就是做你調(diào)整分錄的相反分錄
你之前做跨年調(diào)整咋做的現(xiàn)在就做相反分錄
其實(shí)你不處理也沒(méi)事

做了跨年調(diào)整就是會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上
正常

小巫女 ～～ 追問(wèn)

2026-03-31 14:09

以前年度損益調(diào)整科目沒(méi)有發(fā)生額，本年利潤(rùn)科目也都結(jié)轉(zhuǎn)平了，系統(tǒng)公式也對(duì)，是前任會(huì)計(jì)做的賬，我現(xiàn)在接手查不出是哪里錯(cuò)了，該怎么辦呢

小巫女 ～～ 追問(wèn)

2026-03-31 14:12

那這個(gè)調(diào)整分錄借貸方是用什么科目，怎么做呢

小巫女 ～～ 追問(wèn)

2026-03-31 14:18

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是用這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎

小巫女 ～～ 追問(wèn)

2026-03-31 15:00

這樣兩筆分錄，那利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)金額不也是一借一貸抵消掉了嗎，報(bào)表數(shù)據(jù)不就也沒(méi)變化了嗎

小巫女 ～～ 追問(wèn)

2026-03-31 15:02

只做一個(gè)的話那以前年度損益調(diào)整科目就有余額了，那又怎么處理呢