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送心意

曾老師

職稱,注冊會計師,審計師

2018-07-12 14:47

對于成本預估,年末    借主營業務成本,貸應付賬款,  次年取得發票時再對主營業務成本和應付賬款進行調整

曾老師 解答

2018-07-12 16:27

預估的時候做下面的分錄,實際收到發票的時候再按照發票的金額進行調整。 
借:主營業務成本 
    貸:應付賬款

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相關問題討論
對于成本預估,年末 借主營業務成本,貸應付賬款, 次年取得發票時再對主營業務成本和應付賬款進行調整
2018-07-12 14:47:22
暫估成本時:發生的成本 借:工程施工—人工費(材料費、機械費、其他直接費)-暫估 貸:銀行存款 2、開出工程款時確認主營業務收入, 借:銀行存款 貸:主營業務收入—工程結算收入 3、同時結轉工程施工 借:主營業務成本---工程結算成本-暫估 貸:工程施工—人工費等-暫估
2020-08-20 11:21:11
同學你好,多的部分,借,庫存商品等科目,負數,貸,應付賬款-暫估款,負數。
2023-07-19 00:29:33
您好,借:在建工程-XXX工程,貸;應付賬款-暫估款。
2018-08-27 22:45:58
一、預估收入的會計分錄(分兩種情形) 1. 執行企業會計準則(滿足收入確認條件,僅暫估金額) 預估收入時 借:應收賬款 — 暫估 貸:主營業務收入 — 暫估 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人) 需同步結轉成本(收入成本配比原則) 借:主營業務成本 — 暫估 貸:庫存商品 / 合同履約成本 2. 僅暫估發貨,不滿足收入確認條件 不確認收入,僅結轉發出商品 借:發出商品 貸:庫存商品 此時不結轉成本,待滿足收入條件后再確認收入 %2B 結轉成本。 二、次月沖銷與正式入賬 次月月初紅字沖銷暫估分錄 借:應收賬款 — 暫估(紅字) 貸:主營業務收入 — 暫估(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額)(紅字) 借:主營業務成本 — 暫估(紅字) 貸:庫存商品 / 合同履約成本(紅字) 按實際開票金額做正式分錄 借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:主營業務成本 貸:庫存商品 / 合同履約成本
2026-01-05 18:10:50
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