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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-13 10:19

一、待認證進項稅額余額（老掛賬）
能勾選抵扣：
借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費 — 待認證進項稅額
不能抵扣（過期 / 不能用）：
借：成本 / 費用（原對應科目）
貸：應交稅費 — 待認證進項稅額
二、即征即退進項（申報表已體現）
屬于即征即退項目的進項，正常認證抵扣，單獨核算
退稅時：
借：銀行存款
貸：其他收益 / 營業外收入
賬平：待認證先轉進項或轉出，再正常結轉留抵 / 未交

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:25

不能抵扣了早就結轉成本了，時間也太久了我怕稅務來找，即增即退在申報表五六年了，需要管么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:26

同學你好
那你就先不做哦

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:29

什么意思？就是一直放那不管是么？賬也不用平是么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:34

按我上面給你的分錄來做就行

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:38

借：成本 / 費用（原對應科目）
貸：應交稅費 — 待認證進項稅額    這算是結轉成本了，這個是好幾年前的了還直接用成本結轉么？

樸老師 解答

2026-04-13 10:41

你們是什么企業會計準則

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:50

小企業會計準則

樸老師 解答

2026-04-13 10:56

金額不大這樣做就行了
也可以借方用利潤分配未分配利潤

戒ㄋ 追問

2026-04-13 10:58

2萬7千多，用利潤分配未分配利率會不會更適合？

樸老師 解答

2026-04-13 11:00

是的
用利潤分配未分配利潤更合適

戒ㄋ 追問

2026-04-13 11:05

那摘要需要寫什么？稅務上的那個申報表就不用管了吧

樸老師 解答

2026-04-13 11:06

跨年調整
這樣就可以了

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相關問題討論
你。您好，填寫在當期認證抵扣的進項稅額里。
2022-05-06 13:59:03
您好，那您在最近月份補充申報
2023-09-20 23:52:23
你好；? 你不能去抵扣；? 去做轉出處理 。然后在去申請全額抵扣；? 你是? 一般納稅人嗎? ?
2022-02-08 15:09:50
同學您好，生活服和15%生產服務10%
2022-03-07 17:12:08
你好，是的，你的理解是正確的
2022-03-01 15:50:37
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