您好，這個是填報方法 
填寫表格（關鍵欄目解釋）： 
第1列“資產原值”： 填寫該項長期待攤費用按照稅法規定確定的計稅基礎（即未來可稅前攤銷的總金額）。 
第2列“本期折舊、攤銷額（會計）”： 填寫該項長期待攤費用在本會計期間按照企業會計準則或小企業會計準則規定計提的攤銷額（會計賬面記錄的本期攤銷額）。 
第3列“累計折舊、攤銷額（會計）”： 填寫該項長期待攤費用截至本年末會計上累計計提的攤銷額。 
第4列“稅收金額（計稅基礎）”： 此列通常與第1列“資產原值”一致（即稅法認可的初始計稅金額）。但如果涉及以前年度已納稅調增導致計稅基礎發生變化的特殊情況（極少見），則按調整后的計稅基礎填寫。 
第5列“累計折舊、攤銷額（稅收）”： 填寫該項長期待攤費用截至本年末按稅法規定計算累計可稅前扣除的攤銷額。 
第6列“納稅調整額”： 這是最關鍵的一列。 
? 基本邏輯： 納稅調整額 = 稅收累計攤銷額 (第5列) - 會計累計攤銷額 (第3列) 
? 正數（+）： 表示稅法允許扣除的累計攤銷額大于會計累計攤銷額，意味著前期或本期少扣除了，應在稅前補扣，調減應納稅所得額。 
? 負數（-）： 表示稅法允許扣除的累計攤銷額小于會計累計攤銷額，意味著多扣除了，應調增應納稅所得額。 
? 特別注意： 本列反映的是截止到本年末的累計差異。最終本行的匯總調整額將傳遞到主表進行納稅調整。 
匯總計算：將所有符合條件的長期待攤費用項目分別填入對應的行次（如有多個項目需分行填寫），然后對各列進行匯總（尤其是第1、2、3、4、5、6列）