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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-04-24 23:05

您好，個人社保也由公司承擔，就是相當于給員工多發一部分錢，這個錢加在應付工資里，不能在賬上體現是公司承擔個人部分

  一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業部分）
借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬—社保（單位）
二、發放工資時
1、發放工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬—社保（企業部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款

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借管理費用工資4000，代應付職工薪酬4000。 借，應付職工薪酬4000貸銀行存款，其他應付款-社保個人部分483.47 借管理費用-社保-公司部分 1186.35?其他應付款-社保個人部分483.47 貸銀行存款
2023-06-15 14:05:15
?你好 ；? ? ? ? ?借? 應付職工薪酬-工資 ； 營業外支出-個人社保 貸銀行存款? ?
2022-07-08 11:30:39
借管理費用工資6000 貸應付職工薪酬工資6000 借管理費用社保900 貸應付職工薪酬社保900
2024-07-20 12:25:47
你好，你的分錄沒有放上來
2022-04-04 13:12:56
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
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