Lili 追問

2026-04-29 12:42

老師我們臨時工的工資已經給他們結清了，當時我計提的時候是放在直接人工里了

樸老師 解答

2026-04-29 12:43

你紅沖了再做
借工程施工或者管理費用
貸銀行存款
這樣

Lili 追問

2026-04-29 13:02

老師銀行還可以紅沖嗎

樸老師 解答

2026-04-29 13:03

沒讓你沖銀行，沖原分錄

Lili 追問

2026-04-29 13:06

老師我計提的時候是借生產成本-直接人工-工資，貸應付職工薪酬，發放時借應付職工薪酬，那我怎么調整分錄。

樸老師 解答

2026-04-29 13:07

借其他應收款
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸生產成本
然后
借生產成本
貸其他應收款

Lili 追問

2026-04-29 13:12

老師我發放的時候借應付職工薪酬，貸銀行存款。

樸老師 解答

2026-04-29 13:15

我知道
但是你這個收不回來呀，所以先掛往來

Lili 追問

2026-04-29 13:21

老師那我沖銷的分錄在哪。這樣是不是來繁瑣了，你上面的分錄放在應付這個又放其他應收。

樸老師 解答

2026-04-29 13:23

這兩種都可以
看你用哪一種了

Lili 追問

2026-04-29 13:28

老師那你這分錄不對呢。那應付職工還是沒有沖掉呢。

樸老師 解答

2026-04-29 13:28

一借一貸不是沖抵了嗎

Lili 追問

2026-04-29 13:39

老師那您這是改的什么呢？應付職工薪酬您 這一借一貸平了，那我原來走的應付職工薪酬也沒調整過來呢

樸老師 解答

2026-04-29 13:41

之前走的應付職工薪酬沖了，你不是要做勞務嗎？勞務不走應付職工薪酬呀，直接計入生產成本了

Lili 追問

2026-04-29 13:43

老師麻煩寫一下完整分錄？

樸老師 解答

2026-04-29 13:45

借其他應收款
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸生產成本
然后
借生產成本
貸其他應收款

Lili 追問

2026-04-29 13:46

老師是您這分錄有問題，應付職工薪酬，還是沒有沖掉呢，不應該換成應付賬款嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 13:47

哪里沒沖掉？一借一貸沖掉了你的應付職工薪酬了，你之前計提了工資，不是發完了嗎

Lili 追問

2026-04-29 13:58

老師是發完了，我現在的問題是我當時把臨時工的工資計提的時候按應付職工薪酬是錯的，我們是把錢直接給勞務公司，勞務公司再發給臨時工，我的科目不應該是應付職工薪酬。

樸老師 解答

2026-04-29 14:01

對呀
所以讓你把應付職工薪酬沖了，你做完我上面給你的分錄不是沒有應付職工薪酬發生額了嗎？抵消了