me_小丫頭 追問

2026-04-30 17:42

老師好，2025年第四季度的財報和季度所得稅季報的數(shù)據(jù)無需修改是嗎？

apple老師 解答

2026-04-30 18:03

是的 不需要更正申報

me_小丫頭 追問

2026-04-30 18:12

老師，26年第一季的財報和所得稅季報已經(jīng)報的了，做25年的所得稅匯算清繳后，那還要修改26年第一季的財報和所得稅季報嗎？

apple老師 解答

2026-04-30 18:16

匯算后，也不做追溯調(diào)整，在第2季度里顯示正確就行，

me_小丫頭 追問

2026-04-30 18:22

老師，2025年的賬有誤，用以前年度損益調(diào)整追溯調(diào)整了凈利潤數(shù)據(jù)的。
1、直接做2025年匯算清繳
2、2025年第四季度的財報和季度所得稅季報的數(shù)據(jù)不用更正，
3、26年第一季度的期初和25年的年報期末數(shù)據(jù)不一致的，這樣也是不用更正26年第一季度報表是嗎？

apple老師 解答

2026-04-30 18:26

對的，你上面說的全是正確的，

因為匯算就是為了讓企業(yè)做一次徹底的自查，看看自家有沒有申報錯誤，相當于給了企業(yè)一次更正錯誤的機會，因此，現(xiàn)在把錯找到了，就在匯算財務年報和匯算套表上 全部羅列正確 就行，不用再對 2025年第4季度申報更正申報了，

me_小丫頭 追問

2026-04-30 18:28

老師，那匯算清繳后26年第一季度的期初和25年的年報期末數(shù)據(jù)不一致的，這樣也是不用更正26年第一季度報表嗎？

apple老師 解答

2026-04-30 18:28

2026年已經(jīng)申報結(jié)束了，就讓它過去，也同樣不需要更正申報，因為，匯算在它之后，現(xiàn)在通過匯算弄正確了，那么，在2026年第2季度申報時，資產(chǎn)負債表的期初與期末同樣也可以改的，且截止到2026年6月末全是正確的就行，所以，也不需要對2026年的 第1季報進行更正申報

me_小丫頭 追問

2026-04-30 18:28

26年第一季度的財報都已經(jīng)報了，匯算清繳是后面做的

apple老師 解答

2026-04-30 18:29

我理解你說的， 也不用更正申報 第1季度的，

me_小丫頭 追問

2026-04-30 18:37

好的，感謝老師

apple老師 解答

2026-04-30 18:41

不客氣同學， 早點下班吧，提前祝你節(jié)日快樂