郭老師 解答

2022-03-14 08:26

比如匯算清繳之前去年的費(fèi)用呢，有一部分沒(méi)有做進(jìn)去，今年補(bǔ)上，它影響的是去年的利潤(rùn)，不影響今年的利潤(rùn)。
鍵以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款這個(gè)是補(bǔ)做的。

懵懂的小白菜 追問(wèn)

2022-03-14 08:35

那所得稅得調(diào)整分錄需要做嗎？

郭老師 解答

2022-03-14 08:36

你好，你得看一下你需要交稅或者是退稅嗎？如果不需要的話(huà)，不需要做處理啊。

懵懂的小白菜 追問(wèn)

2022-03-14 08:37

之前有問(wèn)過(guò)一些情況的分錄怎么處理，會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師有的給的處理方案是只要做以前年度損益調(diào)整后，轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，有的老師說(shuō)按2.5%調(diào)整所得稅

懵懂的小白菜 追問(wèn)

2022-03-14 08:37

我就搞不清什么情況要調(diào)整所得稅，什么情況不需要調(diào)整所得稅？

郭老師 解答

2022-03-14 08:39

涉及到利潤(rùn)了，你用以前年度損益調(diào)整肯定匯算清繳的調(diào)整，就像上面的例子，你少做了，費(fèi)用這個(gè)月補(bǔ)上，在匯算清繳的時(shí)候，你需要增加你的費(fèi)用，減少你的利潤(rùn)，如果你之前沒(méi)有交稅，都是虧損的，這個(gè)企業(yè)所得稅不用處理。
比如上面的是辦公費(fèi)，在納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，填寫(xiě)稅收金額，然后它會(huì)自動(dòng)調(diào)減
減少你的利潤(rùn)

郭老師 解答

2022-03-14 08:39

如果你之前多交了稅款，需要退稅，如果沒(méi)有多嬌都是虧損的，沒(méi)有交稅，只調(diào)節(jié)賬務(wù)處理就可以的，所得稅的不用做處理。