董孝彬老師 解答

2026-05-02 13:03

朋友您好，1. 收到張三200元保證金時，先做掛賬：  
借：銀行存款 200  
貸：其他應(yīng)付款—張三 200  
這筆錢只是先收進來代管，屬于公司對張三的一筆負(fù)債，還沒完成閉環(huán)。

2. 代付給李四公司200元保證金時，直接沖掉張三的掛賬，而不是另掛李四：  
借：其他應(yīng)付款—張三 200  
貸：銀行存款 200  
這樣張三的往來就平了，資金從收他到代付出去形成一進一出，不留尾巴。

3. 等李四把保證金退回200元時，先掛回張三的往來，再退給張三：  
借：銀行存款 200  
貸：其他應(yīng)付款—張三 200  
借：其他應(yīng)付款—張三 200  
貸：銀行存款 200  
整個代收代付就結(jié)清了，賬面不長期掛任何應(yīng)付，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》往來款核算做到閉環(huán)平賬即可。

玉兒 追問

2026-05-02 15:24

謝謝老師解答！

董孝彬老師 解答

2026-05-02 15:35

 祝您：諸事順?biāo)?，皆得所愿?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～

玉兒 追問

2026-05-02 17:23

老師，出納付款給李四的時候，是寫李四的名稱，那張銀行付款回單不用賬務(wù)處理嗎？收張三，付李四是同時操作的，（收到款后立馬付給李四）

董孝彬老師 解答

2026-05-02 17:26

對的，回單正常附憑證后面就行，不用單獨建李四賬務(wù)
只掛 張三一個往來科目，付款抬并沒有是李四不影響 做賬，代收代付本來
就是收A付B，單據(jù)附齊就合規(guī)

玉兒 追問

2026-05-02 17:27

是25年的賬務(wù)處理，收到張三200元時，貸方是其他應(yīng)收款—張三200，現(xiàn)在可以改為其他應(yīng)付款嗎？老師

董孝彬老師 解答

2026-05-02 17:29

您好，可以改的哦
借：其他應(yīng)收款-張三  200
貸：其他應(yīng)付款-張三  200
調(diào)完科目余額就正常，不影響稅務(wù)和跨年