海洋 追問

2026-05-04 12:54

這幾張什么意思看不懂

樸老師 解答

2026-05-04 13:04

就是可以抵扣和不能抵扣的

海洋 追問

2026-05-04 13:14

沒聽懂什么意思

樸老師 解答

2026-05-04 14:14

就是收到的專票的進項可以抵扣的和不能抵扣的

海洋 追問

2026-05-04 14:50

哪些可以哪些不可以，看不懂

樸老師 解答

2026-05-04 15:58

第一個圖片里寫了不能抵扣的

海洋 追問

2026-05-04 19:16

會計每個時間點做什么工作內容？小規模和一般納稅人？能寫一下嗎

樸老師 解答

2026-05-04 19:22

會計每月、每季、每年工作時間表（分小規模+一般納稅人）
一、每日必做
1. 審核報銷單據、付款單據
2. 登記現金、銀行日記賬，核對流水
3. 整理發票、入賬憑證
二、每月固定工作
共同點（小規模+一般納稅人都要做）
1. 做賬：記賬、結轉損益、出憑證、總賬明細賬
2. 核對應收應付、往來對賬
3. 計提工資、折舊、房租、社保公積金
4. 月末結賬，出財務報表（資產負債表、利潤表）
5. 個稅申報（每月15號前）
一般納稅人 額外多做
1. 進項發票勾選認證（每月報稅截止前完成）
2. 核對銷項發票、進項發票，算增值稅進銷項
3. 抄稅、清卡，增值稅月報
4. 控制稅負、核對開票數據
小規模納稅人 特點
1. 增值稅季報，不用每月報增值稅
2. 不用每月勾選進項，簡單很多
3. 只按月做賬務、個稅申報就行
三、每季度必做（1/4/7/10月）
共同點
1. 季度企業所得稅預繳申報
2. 財務報表季報上傳電子稅務局
3. 核對季度稅費、計提附加稅
小規模納稅人
季度申報：增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加
一般納稅人
附加稅隨增值稅按月申報，不用季報
四、每年必做
1. 年度企業所得稅匯算清繳（次年5.31前）
2. 工商年報（次年6.30前）
3. 年度財務報表備案
4. 賬本裝訂、憑證歸檔、年度盤點（庫存、固定資產）
5. 個稅年度匯算（員工個人做，會計提醒輔導）
五、
1. 一般納稅人：事情多、月月報增值稅、要勾選進項、管進銷項稅負
2. 小規模：省事，增值稅按季度報，日常只做賬、報個稅、季報稅費

海洋 追問

2026-05-04 22:44

怎么管進銷項稅負

樸老師 解答

2026-05-04 22:45

按稅負率倒推
增值稅稅負率=（銷項-進項）/不含稅收入*100%