求各月的應納增值稅額、應退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額

答： 收到，老師先看下截圖內容再回復。

老師，為什么應納增值稅額為負數，且免抵退稅額為正數，卻還要繳納增值稅呢，

答： 您好，以下看能不能幫助理解 免抵稅額是指內銷的應納稅額因為出口退稅的原因，沒有向稅務機關繳納的稅款，但是同時企業也少取得了出口退稅的稅款，也就是稅務機關用出口應退給納稅人的稅款抵免了這部分的應納稅額，相當于納稅人實際上還是繳納了的，并不是稅收的優惠政策，不能免除本來應該繳納的增值稅附帶繳納城建稅的納稅義務，因此這個“免抵稅額”應該計入到城建稅的計稅依據當中，不能因為征管方式的改變（簡化手續）而減少城建稅的計稅依據。 。稅法規定：海關對進口產品代征的流轉稅（即增值稅、消費稅），免征城建稅。道理很簡單了，進口的商品是在國外生產加工的，并沒享受到國辦的城市資源。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師， 某生產企業（具有出口經營權）為增值稅一般納稅人，2021年2月從國內采購生產用原材料一批，取得增值稅專用發票，注明價款810萬元、增值稅稅額105.3萬元；當月國內銷售貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口自產貨物取得收入折合人民幣690萬元。已知，適用的增值稅稅率為13%，出口退稅率為10%，月初無留抵稅額，相關發票均已在當月抵扣。則下列關于該企業增值稅的稅務處理中，說法正確的是（ ）。 A．應繳納增值稅19.5萬元，免抵增值稅額為69萬元 B．應退增值稅65.1萬元，免抵增值稅額為0 C．應退增值稅69萬元，免抵增值稅額為0 D．應退增值稅65.1萬元，免抵增值稅額為3.9萬元 正確答案 : D 當期不得免征和抵扣稅額=690×（13%-10%）=20.7（萬元），當期應納增值稅=150×13%-（105.3-20.7）=-65.1（萬元），當期免抵退稅額=690×10%=69（萬元），69萬元＞65.1萬元，則當期應退稅額為65.1萬元，當期免抵稅額=69-65.1=3.9（萬元）。 這個出口退稅率是怎么來的？

答： 你好,出口退稅率是根據出口產品的報關商品編碼查詢得來的.這個退稅率是按商品編碼制定的,一般考試會直接給退稅率的.