漣漪 追問

2026-05-07 18:01

是發了之后就要報嗎，還是可以延后報

東老師 解答

2026-05-07 18:02

就是你分紅以后才申報的

漣漪 追問

2026-05-07 18:03

可以隔月不，還有股東怎么把個稅給公司呢，就是這個賬怎么平

東老師 解答

2026-05-07 18:04

個稅是公司在發放分紅的時候扣下來的

漣漪 追問

2026-05-07 18:07

那分錄怎么做呢

東老師 解答

2026-05-07 18:07

您指的是分紅的會計分錄嗎

漣漪 追問

2026-05-07 18:10

是的，老師

東老師 解答

2026-05-07 18:10

1. 計提應付股東分紅
 
借：利潤分配—應付現金股利
貸：應付股利—XX股東
 
2. 發放分紅、同時扣下20%個稅
 
舉個例子：分給股東 10000元
個稅：10000 \times 20\% = 2000 元，實發 8000 元
 
借：應付股利—XX股東 10000
貸：應交稅費—代扣個人所得稅 2000
貸：銀行存款 8000
 
3. 次月申報繳納分紅個稅
 
借：應交稅費—代扣個人所得稅 2000
貸：銀行存款 2000

漣漪 追問

2026-05-07 18:15

十月發的分紅，就這個月申報，然后繳個稅是吧？我可不可以6月再申報繳稅，因為現在賬戶里沒有錢

東老師 解答

2026-05-07 18:15

反正就是盡快申報