老師，我有一筆業務，是應付客商貨款，借:費用 進項稅額 貸應付賬款 但是因為我們應付賬款下設個人和公司，我把個人做成了公司，那么我次月修改這一筆，可以只做貸方應付賬款——個人紅字，貸方應付賬款——公司紅字嗎？不用修改費用和進項稅額了

答： 原憑證錯在：貸方掛成 應付賬款 — 公司 實際應該掛：應付賬款 — 個人 次月只調整往來明細，借方費用、進項稅額一概不動 做一筆調整分錄： 貸：應付賬款 — 公司 （紅字沖銷） 貸：應付賬款 — 個人 （藍字補上）

老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結轉了相應的成本。之后2021年8月份暫估的發票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進項稅額 貸：應付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導致現在此商品一直有庫存 且應付賬款-暫估一直有余額 請問老師 在發現的年度2022年可以直接補沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負數 貸：應付賬款-暫估 負數 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務風險 謝謝！

答： 是的 老師 其實8月份就來票了 只不過 忘記沖銷5月份的暫估了 只做了購進的發票分錄

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，力資費的專票，是借銷售費用，應交稅費-進項稅額，貸應付賬款么？ 我百度時候有借銷售費用，應交稅費-進項稅額轉出貸應付賬款，為什么需要進項稅額轉出？

答： 您能將業務背景介紹一下嗎？老師才好判斷您公司是否需要做進項稅額轉出。