老師好，由于會(huì)計(jì)人員自己的差錯(cuò)，2021年5月份暫估的庫存5月份也結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導(dǎo)致現(xiàn)在此商品一直有庫存 且應(yīng)付賬款-暫估一直有余額 請(qǐng)問老師 在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補(bǔ)沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 謝謝！

答： 是的 老師 其實(shí)8月份就來票了 只不過 忘記沖銷5月份的暫估了 只做了購進(jìn)的發(fā)票分錄

本月商品如果不把進(jìn)項(xiàng)稅額共同計(jì)算暫估入庫，應(yīng)付賬款就會(huì)和供應(yīng)商對(duì)不一致？老師，有什么好的辦法嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)也可以暫估嗎？老師！

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，我有一筆業(yè)務(wù)，是應(yīng)付客商貨款，借:費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 但是因?yàn)槲覀儜?yīng)付賬款下設(shè)個(gè)人和公司，我把個(gè)人做成了公司，那么我次月修改這一筆，可以只做貸方應(yīng)付賬款——個(gè)人紅字，貸方應(yīng)付賬款——公司紅字嗎？不用修改費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅額了

答： 原憑證錯(cuò)在：貸方掛成 應(yīng)付賬款 — 公司 實(shí)際應(yīng)該掛：應(yīng)付賬款 — 個(gè)人 次月只調(diào)整往來明細(xì)，借方費(fèi)用、進(jìn)項(xiàng)稅額一概不動(dòng) 做一筆調(diào)整分錄： 貸：應(yīng)付賬款 — 公司 （紅字沖銷） 貸：應(yīng)付賬款 — 個(gè)人 （藍(lán)字補(bǔ)上）