董孝彬老師 解答

2026-05-10 11:56

您好，1.這個提示是系統常規比對，原因是您有兩塊土地分屬不同行政區，其中一塊地的房產稅/土地使用稅未同步到企業所得稅申報系統，導致系統抓取的“實際繳納數”小于您賬上的“稅金及附加”計提數。這屬于跨區稅源信息滯后的正常差異，不是賬務錯誤。

2. 申報表修正操作
請保持主表A100000第3行“稅金及附加”30321.59元不變。差額16677.76元（30321.59-13643.83）屬于另一區已計提但未同步的稅款，需在附表A105000《納稅調整項目明細表》第30行“（十六）其他”中處理：僅在“調增金額”欄填寫16677.76元即可，切勿將全額填入賬載金額，否則會導致邏輯錯誤。

3. 直接在電子稅務局點擊“強制提交”完成申報。同時，請打印另一區未同步土地的完稅憑證，并撰寫情況說明（注明因跨區稅源未同步導致差異）加蓋公章備查。政策依據為《企業所得稅法》第八條（實際發生扣除）及財會〔2016〕22號文（稅金入損益）。

五瓣丁香 追問

2026-05-10 12:00

那調整了后會有稅金嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-10 12:06

您好，調增后我們有虧損彌補，不用交稅的

五瓣丁香 追問

2026-05-10 12:06

調整后會有稅金嗎、片管員老師會問嗎

五瓣丁香 追問

2026-05-10 12:07

那每年都要調嗎，如果沒有彌補就要交稅吧

董孝彬老師 解答

2026-05-10 12:11

您好，沒有稅金呀，我們以前有虧損的

五瓣丁香 追問

2026-05-10 12:27

您報送的2025年度《企業所得稅年度納稅申報表A表》中“稅金及附加”【30321.59】不等于同年度允許在企業所得稅前扣除稅（費）種本年合計應納稅（費）額【13643.83】，請核實企業所得稅年報的“稅金及附加”填寫是否正確，如有疑問請聯系主管稅務機關。  老師我改了之后還提示這個

董孝彬老師 解答

2026-05-10 12:30

您好，忽略提交申報就行