女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-12 09:05

沖回固定資產
借：以前年度損益調整 — 管理費用 / 工程施工 12000
貸：固定資產 12000
沖回已計提折舊
借：累計折舊（去年已提金額）
貸：以前年度損益調整 — 管理費用 / 工程施工
結轉以前年度損益調整
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調整

微信用戶 追問

2026-05-12 09:32

這個是在今年做賬的，那么匯算清繳的時候我去年的這個怎么固定資產和折舊要怎么填呢

樸老師 解答

2026-05-12 09:37

按調整后的去填寫就可以

微信用戶 追問

2026-05-12 09:45

那25年的報表要調整嗎

樸老師 解答

2026-05-12 09:54

賬務上：2025 年的賬、2025 年報表不用改，不用反結賬重調去年賬
你2026 年直接在今年做調整分錄即可（小企業會計準則允許當期差錯當期調）。
匯算清繳報表（2025 年度）：必須調，就是在 5 月 31 日前的匯算表里調整，不用修改去年對外報送的資產負債表、利潤表。

微信用戶 追問

2026-05-12 11:49

比如，我去年按正常賬載金額20萬，年累計折舊2萬，累計折舊5萬，稅收金額要按20萬減1.2萬，折舊要減這1.2萬的折舊，這樣填嗎

樸老師 解答

2026-05-12 11:51

對的，多折舊的金額調整

上傳圖片 ?
相關問題討論
沖回固定資產 借：以前年度損益調整 — 管理費用 / 工程施工 12000 貸：固定資產 12000 沖回已計提折舊 借：累計折舊（去年已提金額） 貸：以前年度損益調整 — 管理費用 / 工程施工 結轉以前年度損益調整 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：以前年度損益調整
2026-05-12 09:05:41
是的沒錯， 是這樣的，代扣代繳個稅
2022-06-13 21:30:25
你好，只要有真實業務是可以的
2022-02-11 11:02:55
需要攜帶合同、身份證、對方的開票信息等
2020-05-19 12:59:34
您好，勞務費，稅率一樣，不會因為開什么，稅率就變少，謝謝
2021-10-16 18:22:40
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...