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樸老師

職稱： 會計師

2026-05-19 17:11

填賬面年末余額：8555865.45 元
處置時，你已經借方沖減累計折舊 397168.15，賬面累計折舊已經扣掉這筆；
匯算清繳 A105080 表賬載累計折舊 = 年末賬面余額，就是 8555865.45；
當年折舊 979298.03 正常填本年折舊欄。

時亞琴 追問

2026-05-19 17:12

那就是和賬面貸方余額一致

樸老師 解答

2026-05-19 17:17

對的
一致就可以了哦

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相關問題討論
是的，需要按照賬面價值和處置價款來計算處置損益
2022-04-25 10:35:54
您好，處置的時候咱是 借固定資產清理，借累計折舊貸固定資產 ，借銀行存款貸固定資產清理，貸應交稅費。 固定資產清理的差額轉入資產處置損益，然后再轉入營業外收入或營業外支出。
2022-09-06 11:52:40
1、轉出固定資產： 借：固定資產清理， 借：累計折舊， 貸：固定資產。 2、支付相關稅費： 借：固定資產清理， 貸：應交稅費/應交增值稅， 貸：銀行存款。 3、收到出售價款： 借：銀行存款， 貸：固定資產清理。 4、確認清理損益： 借：營業外支出/固定資產清理， 貸：固定資產清理/營業外收入。
2024-02-01 15:52:53
小企業會計制度是營業外收支，新準則是資產處置損益
2023-12-31 10:53:24
借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產
2023-11-27 14:29:13
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