老師早上好！，我有兩個問題，本月申報出口免抵退時候，其中有一個產(chǎn)品做了免稅申報，進項稅額也做了轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的稅額是161.06元，然后呢，我這個月申報去年跨大類的產(chǎn)品，稅局到企業(yè)核實過了，允許我申報，這個跨大類的報關單，有個退稅率是9%的產(chǎn)品，我在去年申報增值稅時候，把差額做了進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出稅額是102.05元，出口退稅明細表，自檢時候提醒有個差額59.01元，我下一步需要怎么處理，跨大類的這個月自檢有個警告，我把這個兩個圖發(fā)您幫我看一下吧！

樸老師

職稱：會計師

2026-05-20 08:38

差額 59.01 = 本月轉(zhuǎn)出 161.06 - 去年已轉(zhuǎn)出 102.05
跨大類去年已做進項轉(zhuǎn)出，本月免抵退系統(tǒng)不要再計提轉(zhuǎn)出
只保留本月免稅轉(zhuǎn)出 161.06，差額警告可忽略，正常申報

樸老師解答

2026-05-20 08:48

增值稅附表二進項轉(zhuǎn)出：填 161.06 元（本月免稅必須轉(zhuǎn)出），絕對不能填 59.01
跨大類去年已轉(zhuǎn)出 102.05 元：本月增值稅、免抵退系統(tǒng)都不用再處理
59.01 是系統(tǒng)比對差額預警，不用在增值稅表填，不用管
2 個 B0105 跨大類警告：稅局已實地核查通過，直接忽略，正常申報，留存核查資料備查
本月只做161.06 進項轉(zhuǎn)出，跨大類 102.05、差額 59.01 都不用管

樸老師解答

2026-05-20 08:53

你發(fā)圖片我看看咋回事

樸老師解答

2026-05-20 09:01

你增值稅附表二第 18 欄填 161.06 是完全正確的，就是本月免稅貨物對應的進項轉(zhuǎn)出。
免抵退系統(tǒng)里把跨大類那筆 102.05 的進項轉(zhuǎn)出刪掉，只保留 161.06。
系統(tǒng)差額 59.01=161.06?102.05，是去年已轉(zhuǎn)出的舊數(shù)據(jù)導致的比對差異，不用調(diào)增值稅表。
2 個跨大類警告、差額提示都屬于預警類，不是錯誤，稅局已核查通過，直接提交申報，留存核查資料即可。

樸老師解答

2026-05-20 09:07

我沒看見你最后的圖片呢

樸老師解答

2026-05-20 09:09

不用刪報關單！只刪掉這一行的【不免抵扣稅額 102.05】，報關單保留。
操作步驟
點右側(cè)編輯這一行
把不免抵扣稅額：102.05 改成 0
只保留另一行免稅業(yè)務的不免抵扣稅額 161.06
重新自檢，差額就會匹配
因為
這個跨大類報關單去年已經(jīng)在增值稅里做了 102.05 進項轉(zhuǎn)出，本月免抵退系統(tǒng)不能再重復計提，所以清空該欄金額即可，報關單正常申報。

樸老師解答

2026-05-20 09:17

就在你現(xiàn)在這個填寫明細表頁面，找到那行退稅率 9%、不免抵扣稅額 102.05的報關單
點最右邊的【編輯】
把不免抵扣稅額：102.05 → 改成 0
保存，不要刪除報關單，只清空這個數(shù)字
只保留另一筆免稅業(yè)務的不免抵扣稅額 161.06
重新自檢，差額就匹配了

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-20 08:42

老師您好，也就是增值稅申報表附表只填寫59.01元嗎？我本月免稅申報的稅額161.06，不轉(zhuǎn)出了嗎？

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-20 08:43

這是自檢提醒