我們11月進項稅額10萬，如果正常按內銷來說銷項大于進項要繳納增值稅就做應交增值稅，相反進項稅額大于銷項就是增值稅轉出，如果是外銷，進項稅額在當月申報出口退稅就是應收出口退稅，如果當月沒申報出口退稅，要做會計分錄嗎？如果要做怎么做會計分錄

答： 您好，當月沒申報出口退稅，不需要做出口退稅相關的分錄

老師，請教一個問題，我1月做出口退稅，因為沒有進項留底，所以，退稅額為0，免抵額是197.55，那么，我會計分錄寫：借：應繳稅費-應交增值稅-出口抵減內銷的應納稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 ？

答： 同學你好 對的 這樣做就可以

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

那就是我采購的時候稅費借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），然后再計算退稅款貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅)樣我應交增值稅（進項稅額）就會掛一個借方余額，應交增值稅（出口退稅）會掛一個貸方余額

答： 1、貨物出口確認收入實現時： 借：應收賬款（或銀行存款等）；貸：主營業務收入（或其他業務收入等）。 2、計算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時作會計處理： 借：主營業務成本（或其他業務成本等）；貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。 3、計算應退稅額時作會計處理： 借：其他應收款——應收補貼款；貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）。 4、計算免抵稅額時作會計處理： 借：應交稅額——應交增值稅（出口抵減內效產品應納稅額）；貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）。 5、實際收到出口退稅款項時作會計處理： 借：銀行存款；貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）。 步驟是這樣的