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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-05-20 21:48

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-20 21:50

您好，這筆錢是被孵化企業(yè)退還你們之前多代付的物業(yè)水電補貼，屬于代墊款收回或費用調(diào)減，不做收入、不開票。如果當初代付時掛了其他應收款—代墊補貼，收到退款直接沖減該往來（借：銀行存款 貸：其他應收款—xx企業(yè)（物業(yè)水電補貼））；如果當初代付時直接計入了費用（如管理費用—物業(yè)水電費或主營業(yè)務成本—物業(yè)水電費），則收到退款時沖減原科目（借：銀行存款 貸：管理費用/主營業(yè)務成本—物業(yè)水電費）。依據(jù)：財稅〔2016〕36號文附件1規(guī)定的代墊且最終由實際受益方承擔款項不屬增值稅價外費用；企業(yè)所得稅按《國家稅務總局公告2018年第28號》《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》以銀行回單+原代付憑證+退款說明沖減費用即可，不征增值稅、不并入應稅所得。

不用向企業(yè)開票或開紅票，留好物業(yè)公司付款憑證、物業(yè)發(fā)票復印件及當初補貼協(xié)議；口頭的退款約定補一份簡版確認函/情況說明（雙方簽章或郵件確認），寫明是因房租下調(diào)相應核減原約定物業(yè)水電補貼，退還多代付部分，附在記賬憑證后，應對審計和稅務檢查沒問題。

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代收款通過其他應收款來核算，收到時，借：銀行存款，貸：其他應收款—代收水電費，支付時，借：其他應收款—代收水電費 貸：銀行存款
2018-10-11 17:27:10
你好，最好是分別收取，不做代收代付
2022-02-13 08:48:58
物業(yè)公司電費賬務處理一般包括以下步驟： 1、確定電費收費對象，確定每個收費對象的應收電費金額； 2、準備收費憑據(jù)，如繳費清單、賬單、收據(jù)等； 3、聯(lián)系收費對象，如簽署賬單、調(diào)整繳費金額等； 4、托收等繳費，并將繳費憑證收妥； 5、及時記賬，核對賬單、收據(jù)，進行電費對賬等； 6、對出具的收據(jù)進行合格審核，確認收據(jù)是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否準確無誤； 7、定期編制電費統(tǒng)計表，并進行分析、匯總； 案例：某物業(yè)公司管理著一個居民小區(qū)，其物業(yè)管理員收取小區(qū)居民的電費，步驟如下： 1、收取小區(qū)居民的電費，準備好電費清單、賬單和收據(jù)； 2、聯(lián)系居民，簽署賬單并調(diào)整繳費金額； 3、根據(jù)居民的支付方式，進行現(xiàn)金或托收等繳費，并收取繳費憑證； 4、及時將小區(qū)居民的電費記賬，進行電費對賬等操作； 5、定期編制電費統(tǒng)計表，對每月繳費情況進行分析、匯總。
2023-02-22 18:48:40
借：銀行存款 貸：其他應付款
2023-11-30 20:13:42
你好 買的時候 借：預付賬款 貸：銀行存款 賣的時候 借：銀行存款 貸：預付賬款 其他業(yè)務收入? ?這里是2毛球的差價
2023-03-09 14:04:24
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