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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計(jì)師

2026-05-21 18:01

 同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-21 18:05

您好,境外母公司采購、國內(nèi)銷售,G113010表填報原則:
營業(yè)收入及主營業(yè)務(wù)收入(第1、2行)按銷售對象填在“境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易”列;
營業(yè)成本及主營業(yè)務(wù)成本(第3、4行)按采購來源拆分——從境外母公司采購的貨款填在“境外關(guān)聯(lián)交易”列,境內(nèi)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、倉儲、加工等成本填在“境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易”列;
期間費(fèi)用(第5-9行)按實(shí)際受益方填列,支付給境外母公司的服務(wù)費(fèi)填“境外關(guān)聯(lián)交易”,境內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用填“境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易”。表下方“劃分標(biāo)準(zhǔn)說明”欄需注明:“收入按客戶地域劃分(均為境內(nèi)非關(guān)聯(lián)客戶),成本按采購來源及費(fèi)用性質(zhì)劃分(向境外母公司采購計(jì)入境外關(guān)聯(lián)交易,境內(nèi)成本計(jì)入境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易)”。
依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第42號,第5列合計(jì)數(shù)須與企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表對應(yīng)行一致。

????小棉襖???? 追問

2026-05-21 18:05

境外關(guān)聯(lián)公司進(jìn)口    境內(nèi)非關(guān)聯(lián)銷售  就是進(jìn)口的東西全部用于內(nèi)銷  我要怎么填

董孝彬老師 解答

2026-05-21 18:14

您好,好的,我把重點(diǎn)部分標(biāo)紅了

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子公司開給母公司的發(fā)票品名為“雷達(dá)”,而母公司外銷時要求品名為“測距傳感器”的情況,需要明確以下幾點(diǎn): 1.內(nèi)銷發(fā)票與外銷報關(guān)單是兩個不同的文件和流程。內(nèi)銷發(fā)票主要關(guān)注于您公司與母公司之間的交易和結(jié)算,而外銷報關(guān)單則涉及到商品出口時的海關(guān)申報和監(jiān)管。 2.如果母公司因?yàn)橥怃N需要,要求開票品名為“測距傳感器”,那么需要明確這是否符合雙方之前的交易約定。如果雙方在交易合同中已經(jīng)明確了品名,那么應(yīng)該按照合同約定執(zhí)行。 3.如果母公司的要求沒有合同依據(jù),您可以與母公司溝通,解釋您公司的開票品名是基于雙方實(shí)際交易情況確定的,并且符合相關(guān)法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則。同時,您可以提醒母公司,其外銷報關(guān)單上的品名應(yīng)該根據(jù)實(shí)際出口商品的情況來確定。 此外,關(guān)于報關(guān)單與發(fā)票品名不一致的問題,確實(shí)需要引起注意。如果報關(guān)單上的品名與發(fā)票不一致,可能會導(dǎo)致海關(guān)查驗(yàn)、退單或罰款等風(fēng)險。因此,建議母公司在出口前仔細(xì)核對報關(guān)單上的品名是否與實(shí)際出口商品一致,并確保與發(fā)票品名相符。
2024-04-01 15:05:43
你好; 你做那個公司的分錄。? 母公司嗎??
2022-10-17 13:36:51
您好,只有蔬菜和雞鴨鵝肉能在流通環(huán)節(jié)免稅
2024-01-06 19:11:10
內(nèi)賬銷售以及采購都按含稅來處理。
2022-04-19 15:42:55
同學(xué)你好 這個有發(fā)票就可以
2022-06-09 12:28:38
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