哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:32

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：應(yīng)付賬款

東老師 解答

2026-05-22 11:34

借應(yīng)付人 貸以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）借以前年度損益調(diào)整  貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:37

做2026年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候把它調(diào)增出來(lái)繳所得稅嗎？老師

東老師 解答

2026-05-22 11:38

對(duì)的，這需要納稅調(diào)增的

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:40

老師，如果是在2024年同一張發(fā)票，重復(fù)入賬，入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？需要更正申報(bào)2024年的企業(yè)所得稅申報(bào)嗎？

東老師 解答

2026-05-22 11:41

等于是2024年度費(fèi)用重復(fù)多入賬了，那就是需要調(diào)整的

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:43

會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要做調(diào)整 ，調(diào)整以前年度損益嘛，但稅務(wù)上呢，老師？因?yàn)橹貜?fù)入賬，導(dǎo)致2024年企業(yè)所得稅少繳。

東老師 解答

2026-05-22 11:43

對(duì)，調(diào)整按照上面這么調(diào)整

東老師 解答

2026-05-22 11:44

修改匯算清繳申報(bào)表，里面的成本費(fèi)用金額，補(bǔ)繳稅款

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:53

補(bǔ)繳2024年度的企業(yè)所得稅，不就有滯納金了嗎？老師

東老師 解答

2026-05-22 11:53

對(duì)，有滯納金也是正常的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)你畢竟少交稅了

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:54

但是如果我調(diào)整 了2024年的損益，最后的結(jié)果2024的稅務(wù)利潤(rùn)是虧損的，就不用補(bǔ)繳稅款了，對(duì)不

東老師 解答

2026-05-22 11:55

對(duì)，你調(diào)整以后還是虧的話，就不用交稅

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:56

2025年重復(fù)入賬的，就不用調(diào)稅務(wù)上的了，因?yàn)?025年，我們還沒(méi)有做2025年度的企業(yè)所得稅匯算清繳呢，老師

東老師 解答

2026-05-22 11:56

對(duì)，是在做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就行

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 11:59

不用調(diào)了，賬務(wù)處理就直接：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-6000  貸：應(yīng)付賬款  -6000，這樣沖減當(dāng)期的損益可以嗎？老師，畢竟金額也不算太大呢，老師

東老師 解答

2026-05-22 12:00

金額不大的話，沖減當(dāng)期的成本可以

哆啦 追問(wèn)

2026-05-22 12:01

2024年有2萬(wàn)入重了，2025年有6000入重了，合計(jì)沖減當(dāng)期損益26000，不知道 這樣算不算大，沒(méi)經(jīng)驗(yàn)，老師指點(diǎn)一下

東老師 解答

2026-05-22 12:02

兩萬(wàn)我金額不小，你這么直接沖不太合適