外貿出口企業,有出口報關單,對應進項發票有,其他單證不全,暫時只免稅不退稅,開具增值稅發票0稅率,后續確定不退稅了,還需要將發票紅沖開免稅稅率嗎?這樣操作有沒有風險
糖球
于2026-05-25 09:43 發布 ??7次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
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一般來說,根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》,貨物進口商以及服務進口商需要申報增值稅。因此,對于個人進口貨物海關而言,如果貨物屬于增值稅管轄,則海關會開具增值稅發票,并收取相應的增值稅;而對于一般納稅人企業進口貨物海關而言,則通常也必須收取增值稅,并開具增值稅專用發票,但此時可以通過申請減免部分增值稅,以減輕企業的負擔。
拓展:根據國家政策,一些特殊進口商可以獲得增值稅減免,給予企業優惠政策,更有利于拓展國際市場。
2023-03-14 09:41:09
你好
出口你開發票按發票
不開發票用報關單或者銀行回單做
2023-08-29 23:57:10
FOB 價=發票未稅金額(不含 13% 增值稅),報關單和發票金額必須一致。
關鍵點(取消退稅,光伏視同內銷征稅)
取消退稅 =視同內銷,開 13% 增值稅專票 / 普票。
報關單 FOB 金額:按未稅金額填(不含 13% 稅)。
開票金額:FOB× 匯率 =未稅銷售額;稅額 = 未稅 ×13%;價稅合計 = 未稅 %2B 稅額。
例:FOB$10 萬,匯率 7.2 → 未稅 72 萬,稅額 9.36 萬,價稅合計 81.36 萬。
稅務:按內銷申報銷項稅,進項可抵扣。
2026-05-09 17:07:15
您好,這個的話,你們是需要修改這個報關單才可以的
2024-01-16 12:58:19
你好,你把這個銷項作廢了,應該是銷售方來開負數發票。
2022-05-06 15:43:49
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