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老師好，小規模公司銷售商品，2024年暫估的庫存商品，在2025年匯算清繳前未拿回發票，按領導要求未做納稅調增交稅。領導在2026年拿回了發票，可以直接紅沖2024年的暫估成本嗎？后期需要補稅或者罰款嗎
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于2026-05-28 15:15 發布 ??57次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2026-05-28 15:15
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老師好，小規模公司銷售商品，2024年暫估的庫存商品，在2025年匯算清繳前未拿回發票，按領導要求未做納稅調增交稅。領導在2026年拿回了發票，可以直接紅沖2024年的暫估成本嗎？后期需要補稅或者罰款嗎
答： 會計上：可以在 2026 年直接紅沖 2024 年暫估，再按發票重新入賬（小企業會計準則不需要追溯）。 稅務上：2024 年匯算沒調增，屬于 “違規未調增”；2026 年拿到發票，可以按 28 號公告追補到 2024 年扣除，但要先更正 2024 年申報，存在補稅 %2B 滯納金風險，一般不會罰款（業務真實）
公司贈送出去的商品 分錄做的 借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項） 這種匯算清繳的時候需不需要調增？
答： 你好；? ?視同銷售的話 ； 這個? 匯算? ?這筆也得繳納 企業所得稅的 ；? 借銷售費用貸主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅。 借主營業務成本貸庫存商品。 你分錄不對哈? ?
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
公司贈送出去的商品 分錄做的 借 銷售費用 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項） 這種匯算清繳的時候需不需要調增？
答： 這種匯算清繳的時候，不需要調增了
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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