向往 追問

2026-06-10 12:04

但是銷方如果公允價值開票入賬，不就與購方當初的1元想買的目的相違背了，購方只能付1元給銷售方。如果賬稅一致，3元收不回來的錢，怎么處理。

樸老師 解答

2026-06-10 12:07

計入營業外支出哦

向往 追問

2026-06-10 15:08

小企業會計準則計入營業外支出，企業會計準準則沖減壞賬準備不同準則下處理方法是這吧。那么所得稅前扣除的話，我兩公司都存續，雙方簽一個協商放棄債權協議書稅務就可以稅前扣除嗎？

向往 追問

2026-06-10 15:18

銷售方無法收回的錢計入損益，那開票的4元，購買是按1元，還是4元計入成本？合同簽得成本是1元買？賜教，謝謝

樸老師 解答

2026-06-10 15:32

準則處理理解正確：小企業準則計入營業外支出，企業會計準則沖減壞賬準備。
雙方正常存續，僅簽放棄債權協議，無法稅前扣除，匯算需納稅調增。
按合同約定1 元計入成本，開票 4 元存在票實不符風險，建議紅沖重開。

向往 追問

2026-06-10 15:44

不可以重新開具發票呀，因為銷售方不是只能按公允價值4元開票做賬交增值稅，收不回的3元收入所得稅調增。但購方不是簽訂的1元買的合同，收到的4元得成本發票，我想知道的是購方這種情況下以什么金額入成本？

樸老師 解答

2026-06-10 15:46

可以按四塊來入庫
但是沒有發票的得調增

向往 追問

2026-06-10 15:56

按四元入成本，按1元付款，購買方又有三元的營業外收入，這個3元的收入所得不可以調減？謝謝

樸老師 解答

2026-06-10 16:02

這個要調增交所得稅的