請問付國外服務費，代扣代繳增值稅合同是100元，銀行也是付了國外100元，是100/1.06去計稅嗎？還是直接就100計稅6元？還是100-6代扣代繳增值稅=94元付給國外的？100/1.06計稅感覺賬做不平的？

郭老師

職稱：初級會計師

2026-06-11 15:40

100/1.06計算
你們單位承擔稅款的是這么計算

悠悠追問

2026-06-11 15:45

老師，付給國外是100對嗎？那感覺賬做不平的，借：管理費用100/1.06=94.34 借：進項稅額：5.66 貸：銀行存款：100 發(fā)生代扣貸繳，借：應交稅費-代扣代繳：5.66 貸：銀行存款5.66 ，那最后借方的應交稅費-代扣代繳：5.66 怎么平賬？

郭老師解答

2026-06-11 15:49

你們是一般納稅人允許抵扣的
借成本費用100
進項稅額
貸銀行存款
進項代扣代繳
借進項代扣代繳
貸銀行存款

悠悠追問

2026-06-11 16:04

是的，老師成本費用不是100/1.06=94.34，就記100正確的是嗎？

悠悠追問

2026-06-11 16:07

100元是可以全部進費用？

郭老師解答

2026-06-11 16:33

對的
是的
是這么做的

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