活力的芝麻 追問

2026-06-16 10:31

做了無票收入

小菲老師 解答

2026-06-16 10:31

同學，你好 
那就行，你直接做到26年就行

活力的芝麻 追問

2026-06-16 10:32

那怎么操作呢？會計分錄怎么寫

小菲老師 解答

2026-06-16 10:34

同學，你好 
先紅沖 
借：應收賬款  負數 
貸：主營業務收入  負數 
應交稅費-應交增值稅-銷  負數 
 
 
再開具發票做分錄 
 
借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅-銷

活力的芝麻 追問

2026-06-16 11:16

老師不用沖無票收入，就是直接做開票收入，2026年開具2023年的發票，怎么做賬務處理？

小菲老師 解答

2026-06-16 11:17

同學，你好 
你23年做了收入，如果26年再做收入，你不是重復了嗎

活力的芝麻 追問

2026-06-16 11:24

23年沒有做收入，就是說23年無票收入是無票收入，現在補開23年的發票，不用沖減23年的無票收入，是不相干的兩個收入，我現在糾結的是能不能這樣操作？

小菲老師 解答

2026-06-16 11:31

同學，你好 
哦，那就是補做收入 
借：應收賬款 
貸：以前年度損益調整 
應交稅費-應交增值稅-銷

活力的芝麻 追問

2026-06-16 11:33

嗯，請問可以在26年開23年的票，然后補做23年的收入嗎

小菲老師 解答

2026-06-16 11:34

同學，你好 
嗯嗯，是的