Kelvin 追問

2022-01-18 15:42

收入需要暫估嗎？

Kelvin 追問

2022-01-18 15:43

1月份開出銷售發票后，沖12月暫估收入嗎

樸老師 解答

2022-01-18 15:50

同學你好
收入不叫暫估
叫無票收入

Kelvin 追問

2022-01-18 15:54

那我1月份開銷售發票，怎么入賬呢？我們是出口報關的，銷售發票是免稅率，不用交增值稅。
12月確認收入：借：應收賬款-  A    貸：主營業務收入-未開票收入；
22年1月開銷售票票后需要紅沖嗎？

樸老師 解答

2022-01-18 16:03

對的
這個需要紅沖的

Kelvin 追問

2022-01-18 16:10

紅沖后做一筆一樣的分錄嗎？銷項稅是0的

樸老師 解答

2022-01-18 16:15

對的
紅沖做一筆一樣的分錄

Kelvin 追問

2022-01-18 16:20

不好意思，我想問的是紅沖后，我還是要做一樣的分錄是吧： 借：應收賬款  貸：主營業務收入？

樸老師 解答

2022-01-18 16:31

對的
這樣正好沖減了

Kelvin 追問

2022-01-18 16:34

老師，好像不大對。你能寫一遍分錄嗎。21年12月出口銷售和22年1月開票時的分錄。

Kelvin 追問

2022-01-18 16:35

21年12月確認收入：借：應收賬款 100   貸：主營業務收入-未開票收入 100
22年1月紅沖：借：應收賬款 -100   貸：主營業務收入-未開票收入 -100
借：應收賬款 100  貸：主營業務收入 100   是這樣么？那22年1月收入不就多了嗎

樸老師 解答

2022-01-18 16:44

同學你好
借應收負數
貸主營業務收入貸銷項負數
借應收
貸主營業務收入
貸銷項
這不是一正一負正好沖減嗎
那里多了