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對香港企業支付一筆傭金，出口業務回款的3%支付傭金，超過5萬美元，居間傭金協議寫著服務全部發生在境外、無境內常設機構，這種情況需要通過電子稅務局服務貿易等項目對外支付稅務備案來備案嗎？
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于2026-06-26 07:58 發布 ??38次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2026-06-26 07:59
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麻煩老師解答一下：集團母公司A代子公司B支付商品 問
除了三方協議，還需要銀行回單，剩余的沒有其他的 答
實際有100萬的發票，但是不想現在抵扣，留著2年后抵 問
您好，不行的， 這個要按權責發生制入賬 答
投資時點的增值不是調減利潤嗎？ 問
您好，你說得對，但要分情況——投資時點的資產“增值”（公允 > 賬面）是要調減利潤；但如果像本題這樣是“減值”（公允 < 賬面），那就要調增利潤。本題固定資產公允200 vs 賬面300，無形資產公允50 vs 賬面100，說明B公司賬面多提了折舊攤銷（每年多15萬），賬面利潤被低估了，A公司按權益法核算時，得把這15萬加回去，算作“調增”被投資方凈利潤。不是所有“差額”都調減，要看是高估還是低估。 依據《企業會計準則第2號——長期股權投資》（財會〔2014〕14號）第十一條：投資方應按被投資方資產公允價值為基礎調整其凈利潤。本題屬于“公允價值小于賬面”，折舊攤銷多提→利潤虛低→調增凈利潤。實務中記住：賬面提多了就補回來，提少了就扣掉，核心是還原到“公允口徑”的真實利潤。 本題2020年調整后凈利潤=300%2B15=315，確認投資收益315×30%=94.5萬，非85.5萬；部分參考解析有誤，關鍵看資產是“高估”還是“低估” 答
我們公司名下沒有小汽車，也沒有和員工簽訂租車協 問
您好，這種你計入福利用會好些 答
跨月紅沖發票，對方已抵扣，是紅沖當月，次月申報時做 問
您好，要對方開紅字信息表，你才能紅沖，所以他開了紅字信息表，就要轉出了 答
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