Dimple 追問

2026-06-27 10:51

原來的領用原材料和結轉入庫還沖嗎

劉艷紅老師 解答

2026-06-27 10:52

原材料不用，你收到的退貨，這個要沖收入

Dimple 追問

2026-06-27 11:08

那新增加的成本賣出的機床，原材料和完工入庫不沖的話，再結轉這次賣出的原材料和完工入庫怎么做分錄，是光算增加的那部分嗎

劉艷紅老師 解答

2026-06-27 11:10

增加的成本也要結轉，你轉到成本中，你前面退回來，沖了收入，也沖了成本

Dimple 追問

2026-06-27 11:37

總共的結轉流程分錄怎么寫

劉艷紅老師 解答

2026-06-27 11:46

借：主營業務成本（庫存商品加增加的成本） 
貸：庫存商品 
應付賬款

Dimple 追問

2026-06-27 12:00

去年的機床今年退貨了，還要動本年利潤科目嗎

劉艷紅老師 解答

2026-06-27 12:04

前面的不要動了，你沖當年的收入和成本，你要開紅沖分錄，再開正數的，這種一正一負，不影響當年的

劉艷紅老師 解答

2026-06-27 12:07

若退貨不涉及資產負債表日后期間（如次年的普通退貨），則直接沖減退貨當期的收入和成本，無需追溯調整。