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公允價(jià)值變動(dòng)的，其他綜合收益不影響損益金額是嗎，他不是損益科目所以才不算變動(dòng)的100嗎老師
小阿影啊
于2026-06-29 15:04 發(fā)布 ??1次瀏覽
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車間空調(diào)維修計(jì)入哪個(gè)二級(jí)科目合適？ 問
您好，這種計(jì)入管理費(fèi)用好些 答
老師，現(xiàn)在一般公司都是怎么把賬戶里款提出來的呢， 問
你好，除了貨款，借款，就是分紅，其他的現(xiàn)在監(jiān)管嚴(yán)格 答
老師，公司兩個(gè)財(cái)務(wù)，一個(gè)負(fù)責(zé)內(nèi)賬，一個(gè)負(fù)責(zé)外賬，公司 問
您好，對(duì)外的應(yīng)該是外賬來 答
我們公司是一家酒店，目前有做委托銷售的業(yè)務(wù)，銷售 問
美團(tuán)回款總額：17308.30 應(yīng)付委托方貨款：10906.06 分給委托方 45% 利潤：2881.01 合計(jì)應(yīng)付委托方合計(jì) = 10906.06%2B2881.01=13787.07 美團(tuán)總推廣費(fèi) 2400，雙方各承擔(dān) 1200，從應(yīng)付委托方款項(xiàng)扣 1200 實(shí)際付給委托方 = 13787.07-1200=12587.07 我方自身承擔(dān)推廣費(fèi) 1200（美團(tuán)開專 / 普票給酒店） 我方賺取服務(wù)費(fèi)毛利 = 17308.30-13787.07=3521.23 二、全套會(huì)計(jì)分錄 1、收到美團(tuán)平臺(tái)回款 17308.30 借：銀行存款 17308.30 貸：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 13787.07 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 代銷服務(wù)費(fèi) 3521.23 2、收到美團(tuán)開具推廣費(fèi)發(fā)票，分?jǐn)傎M(fèi)用 借：其他業(yè)務(wù)成本 — 平臺(tái)推廣費(fèi) 1200（我方承擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 1200（代墊扣對(duì)方承擔(dān)部分） 貸：銷售費(fèi)用 / 預(yù)付賬款（美團(tuán)全額 2400）2400 3、扣除分?jǐn)偼茝V費(fèi)后，轉(zhuǎn)賬付給委托方 12587.07 借：其他應(yīng)付款 — 委托供貨方 12587.07 貸：銀行存款 12587.07 4、收到委托方開的商品普票（僅用于成本備查，代銷模式我方不確認(rèn)庫存商品） 單獨(dú)裝訂備查，不做庫存入賬分錄；若約定視同購銷則另做，純代銷只走往來。 三、涉稅申報(bào)（酒店一般納稅人） 1、增值稅 應(yīng)稅收入：代銷服務(wù)費(fèi) 3521.23，屬于經(jīng)紀(jì)代理服務(wù) 6%，填報(bào)附表一 6% 服務(wù)銷售額； 進(jìn)項(xiàng)抵扣：美團(tuán)開具的 2400 推廣費(fèi)發(fā)票（專票可抵進(jìn)項(xiàng)，普票不可抵）； 代收貨款 10906.06 %2B 分給對(duì)方利潤 2881.01 屬于往來款，不計(jì)增值稅應(yīng)稅收入。 2、企業(yè)所得稅 應(yīng)稅收入：3521.23 元代銷服務(wù)費(fèi)； 可扣除成本：我方承擔(dān)的 1200 元平臺(tái)推廣費(fèi)； 代收代付貨款、分給委托方的利潤均不參與損益，無需計(jì)入收入成本。 3、附加稅費(fèi) 按 6% 增值稅實(shí)際繳納稅額計(jì)提城建稅、教育附加、地方教育附加，隨增值稅一并申報(bào)。 答
咨詢下，靈活用工平臺(tái)這種方式現(xiàn)在企業(yè)常用嗎？如果 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
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