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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-07-23 16:42

繳納社保費的會計分錄的做法： 
 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

吶年、櫻花落 追問

2018-07-23 16:45

老師，個人承擔(dān)的社保部分不通過其他應(yīng)付款-社保個人部分  嗎

宋生老師 解答

2018-07-23 16:52

你好！你可以通過其他應(yīng)付款核算的。

吶年、櫻花落 追問

2018-07-23 20:10

老師，小規(guī)模納稅人去稅局代開專票，一般每張限額是多少

宋生老師 解答

2018-07-24 08:45

你好！這個沒有限額的。看你需要

吶年、櫻花落 追問

2018-07-24 10:57

老師，現(xiàn)在年利潤多少所得稅稅率是10%

宋生老師 解答

2018-07-24 11:09

你好！應(yīng)納稅所得額低于100萬

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繳納社保費的會計分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2018-07-23 16:42:58
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-03-22 11:12:38
你好 1、計提工資時： 　　借：管理費用——（工資） 　　? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——（工資） 　　2、發(fā)放工資時： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——（工資） 　　? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅 　　? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款——社保（個人） 　　? ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　3、交納社保時： 　　借：管理費用——社保（公司承擔(dān)） 　　? ? ? ?管理費用——公積金（公司） 　　? ? ? ?其他應(yīng)付款——社保（個人） 　　? ? ? ?其他應(yīng)付款——公積金（個人） 　　? ? ? ?貸：銀行存款
2022-07-16 17:37:01
您好，對的，其實是一起管理費用的了
2023-05-18 11:33:45
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-25 11:18:30
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