天天向上 追問

2018-07-30 10:41

是這樣的， 去年開出的發票，去年繳納了稅款，但是去年沒有入賬， 今年發現發票有錯誤，沖紅現在該如何做賬呢？

佟老師 解答

2018-07-30 10:46

那你先不做去年的分錄，當今年發生一樣在本月處理，再做一筆沖紅的分錄

天天向上 追問

2018-07-30 10:52

老師 沖紅分錄可以這樣做對嗎？

天天向上 追問

2018-07-30 10:53

其它附征稅是不是也要做這樣的分錄調整呢？

佟老師 解答

2018-07-30 10:59

沖減收入
借:應收賬款 （紅字）
   貸:以前年度損益調整 （紅字）
   貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 （紅字）
沖回成本
借:以前年度損益調整 （紅字）
貸:庫存商品-***               （紅字）
把以前年度損益調整結轉到未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
   貸：以前年度損益調整

天天向上 追問

2018-07-30 11:02

那其他稅也要相應沖減嗎

佟老師 解答

2018-07-30 11:06

不需要，直接在這月抵減就可以了

天天向上 追問

2018-07-30 11:22

老師，我18年1 月份的財務報表應收賬款的余額是 0。   那沖減收入的借方也是計入應收賬款嗎？      我之前分錄是 計入的 主營業務收入科目的。 那我現在沖減分錄要如何做？

佟老師 解答

2018-07-30 11:39

因為你去年沒做這筆應收，你先做以前藍字的應收賬款

天天向上 追問

2018-07-30 12:19

那貸方計入什么科目呢？老師

佟老師 解答

2018-07-30 13:11

借：應收賬款
   貸：以前年度損益調整，
        應交稅費-銷項。

天天向上 追問

2018-07-30 14:37

那這個應交稅費 不是又增加了一筆嗎？

佟老師 解答

2018-07-30 14:42

你當時做了稅金分錄了？