心想四陳 追問

2018-08-06 09:45

如果一張專票不含稅金額為2000稅320，普票金額2000，稅額320抵扣是怎樣的

張艷老師 解答

2018-08-06 09:50

這個(gè)320是要計(jì)入借方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）抵減當(dāng)期的增值稅的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:51

進(jìn)項(xiàng)稅我知道，專票和普票所得稅怎么抵的，

張艷老師 解答

2018-08-06 09:53

比如 取得專票發(fā)生的費(fèi)用，其不含稅金額是可以在所得稅稅前扣除的。 
        取得普票發(fā)生的費(fèi)用，其全部含稅金額可以在所得稅稅前扣除的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:54

意思是專票相當(dāng)于先一步抵扣出去了，普票最終還是全部能抵扣？

張艷老師 解答

2018-08-06 09:58

是的，可以這樣理解的。

心想四陳 追問

2018-08-06 09:59

哦意思是專票，普票都全額不用交所得稅了，

張艷老師 解答

2018-08-06 10:02

是的，普票的價(jià)稅合計(jì)金額都是可以稅前扣除的，前提是計(jì)入費(fèi)用，且這個(gè)費(fèi)用沒有稅前扣除限額。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:05

公司鏟車加的柴油，生產(chǎn)前計(jì)入管理費(fèi)用，當(dāng)開始生產(chǎn)了，我計(jì)入管理費(fèi)用行嗎？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:07

生產(chǎn)了話，是要計(jì)入制造費(fèi)用的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:09

可我們是租賃的廠，委托廠加工，所以我們賬務(wù)里不會(huì)出現(xiàn)制造費(fèi)用，那么這個(gè)加柴油的費(fèi)能不能計(jì)入管理費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-08-06 10:12

如果是這樣的話，那就可以計(jì)入管理費(fèi)用的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:13

我們還要修機(jī)器之類的，這些也計(jì)入管理費(fèi)用行嗎？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:16

可以計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的。

心想四陳 追問

2018-08-06 10:23

這些修理費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用扣除限額是多少？

張艷老師 解答

2018-08-06 10:45

這些費(fèi)用是可以全額抵扣的。