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你好，一般納稅人取得的專票，開出普票銷項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)票的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣普票銷項(xiàng)稅額嗎？

Hana

于2022-03-30 21:49 發(fā)布 ??1569次瀏覽

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送心意

悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-03-30 21:49

學(xué)員你好，專票的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣普票銷項(xiàng)稅額

Hana 追問

2022-03-30 21:50

謝謝老師

悠然老師01 解答

2022-03-30 21:51

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行

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結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

2025-02-23 14:38:52

你好，一般納稅人開了一張專票，不是真實(shí)的業(yè)務(wù)，內(nèi)賬不需要做這個(gè)發(fā)票的分錄

2022-11-03 18:42:17

進(jìn)項(xiàng)稅額不可以退稅，只能等到有銷項(xiàng)稅額時(shí)抵扣。

2019-07-11 17:16:37

您好，進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額，形成留抵，可不做分錄

2021-11-06 22:53:35

您好！這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄。直接申報(bào)就好了。讀入銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)。然后不用交稅，直接申報(bào)。

2019-10-05 17:18:54

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老師，如果一般納稅人開了一張專票，但是不是真實(shí)的業(yè)務(wù)，內(nèi)賬怎么記外賬是真實(shí)做了這筆賬，銷項(xiàng)稅額抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，但是內(nèi)賬這個(gè)稅額又得怎么做呢

答：你好，一般納稅人開了一張專票，不是真實(shí)的業(yè)務(wù)，內(nèi)賬不需要做這個(gè)發(fā)票的分錄
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答：您好，進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額，形成留抵，可不做分錄