馬老師 解答

2018-09-15 15:21

分錄是和以前的一樣的，只是數字是負數，申報的時候在附表二進項轉出里填寫負數進項稅額就可以了。如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！

小卡啦米 追問

2018-09-15 15:23

7月購進固定資產，（認證并抵扣了的）分錄如下 
借：固定資產5000 
        進項稅額800 
貸：應付賬款5800 
8月作廢這這張發票，分錄如下 
借：固定資產-5000 
貸：應付賬款～5800 
       進項轉出-800 
這兩個金額這么寫，不平的，我哪沒對

馬老師 解答

2018-09-15 15:25

貸應付賬款–5800.貸進項轉出800

馬老師 解答

2018-09-15 15:25

應付在沖的時候是負數同學，不再是正數。如果解答了你的疑問請給老師五星好評！

小卡啦米 追問

2018-09-15 15:26

這兩個科目金額分別是好多，才能保持借貸平衡？

小卡啦米 追問

2018-09-15 15:27

哦，沒看清楚

馬老師 解答

2018-09-15 15:27

我給你寫了貸方的啊，借方還是借固定資產-5000.

小卡啦米 追問

2018-09-15 15:27

謝謝老師，進項轉出是黑子的嘎

馬老師 解答

2018-09-15 15:28

黑子？啥意思？沒懂！

小卡啦米 追問

2018-09-15 15:44

正確分錄就是 
借：固定資產5000 
貸：應付賬款-5800 
        進項轉出800 
那老師，這進項轉出后，應該就不用再向什么科目轉了吧

馬老師 解答

2018-09-15 15:46

你紅沖的完整分錄，借固定資產-5000貸應付賬款–5800  貸進項轉出800這是完整的。再沒了。如果解答了你的疑問請給老師五星好評謝謝！