我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 13:38

以前老師說預收和應收不能同時存在的嘛

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 13:41

那應收，預收，應付，預付哪幾個不能同時存在呢？

meizi老師 解答

2018-10-30 13:47

你好 同一家公司可以根據實際業務情況 設置預收賬款 和應收賬款進行業務核算的  只是同一筆業務一般就用一個科目來核算 比如同一客戶只設一個賬戶，看是經常預收還是應收，這樣便于對賬方便。如果一家公司預收賬款的情況很少的話就可以不設置預收賬款科目 在應收賬款科目核算即可

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 14:01

公司進項票沒到，就把東西賣給客戶了，這個情況怎么做帳呢？

meizi老師 解答

2018-10-30 14:03

你好 成本發票沒收到的話 收到貨品的先暫估入庫 借方庫存商品暫估入庫貸方銀行或者應付賬款   然后把商品賣給客戶 做借方銀行或者應收賬款貸方主營業務收入 應交稅費 結轉銷售成本 借方主營業務成本貸方庫存商品

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 14:06

那如果這個成本票要明年才有怎么處理呢？

meizi老師 解答

2018-10-30 14:08

你在明年5.31號之前必須要拿回成本發票 不然的話需要調增這部分沒有發票的成本 交企業所得稅的 趕緊催票

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 14:11

只要在5.31號之前拿回就可以嗎？

meizi老師 解答

2018-10-30 14:11

你好 在匯算之前必須拿回 你先沒發票收到貨品先暫估入庫

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 14:13

那之后收到發票該怎么處理呢？

meizi老師 解答

2018-10-30 14:14

你好 收到發票的時候沖你的暫估分錄  按發票重新入庫入賬即可

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 14:15

不懂耶，麻煩老師給我講一下分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2018-10-30 14:17

你好 比如先收到貨沒發票暫估分錄：借方庫存商品 -暫估入庫貸方應付賬款或者銀行  收到發票沖暫估分錄：借方庫存商品 -暫估入庫貸方應付賬款或者銀行 分錄是一樣的 只是金額負數  然后按發票正常入庫入賬  借方庫存商品 貸方銀行或者應付賬款 這樣做就行

我是你的大哥哥 追問

2018-10-30 16:50

但是我們的庫存商品已經賣出去給客戶了啊？

meizi老師 解答

2018-10-30 18:35

賣出去了你正常開票做收入繳稅就行！