Sunny 追問

2018-11-01 10:22

老師，一般納稅人，結轉成本的話只按照不含稅金額？稅額不用算進去吧？ 
借：主營業務成本 29466.87 
  貸：勞務成本 29466.87 
還有軟件上面沒有勞務成本這個科目

鄒老師 解答

2018-11-01 10:23

你好，你成本也是外包給對方完成，不是自己單位人員提供技術服務？

Sunny 追問

2018-11-01 10:26

是

Sunny 追問

2018-11-01 10:27

是自己單位人提供服務，不是外包

鄒老師 解答

2018-11-01 10:31

你好，自己單位提供服務，應當把工資計入成本 
借；勞務成本   貸；應付職工薪酬 
借；主營業務成本 貸；勞務成本

Sunny 追問

2018-11-01 10:33

老師好，這個工資是民工的那些工資，可以不上社保吧？直接做個工資表可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:33

你好，如果是雇傭關系，是需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:35

臨時工呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:35

你好，臨時工不是雇傭關系就不需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:36

那就直接做個工資表就可以了吧？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:38

你好，做個勞務支出表格，而不是工資表，工資表的員工是需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:42

哦，好的，分錄就是按照您說的 
自己單位提供服務，應當把工資計入成本 
 
借：應收賬款 
 貸：主營業收入 
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
 
 
借：銀行存款 
貸：應收賬款 
 
借；勞務成本  
貸；應付職工薪酬 
 
借；主營業務成本  
貸；勞務成本

鄒老師 解答

2018-11-01 10:46

你好，是的，是這樣做分錄的

Sunny 追問

2018-11-01 10:46

老師，沒有勞務成本呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:48

你好，你可以新增這個科目的

Sunny 追問

2018-11-01 10:48

沒有這個科目，這是一級科目嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:50

你好，是的，這個是一級科目

Sunny 追問

2018-11-01 11:12

老師，之前用的都是“工程施工-合同成本-間接費用”用這個科目可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:14

你好，你單位是施工企業嗎？

Sunny 追問

2018-11-01 11:19

消防工程，這個服務不屬于施工嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:22

你好，屬于工程施工 
那就不是技術服務了

Sunny 追問

2018-11-01 11:35

結轉技術服務就必須用勞務成本？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:37

你好，是的，需要把人工成本計入勞務成本，然后結轉到主營業務成本

Sunny 追問

2018-11-01 11:46

老師，您幫看一下成本科目里面沒有勞務成本，應該選擇哪個？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:47

你好，你需要單獨新增一個勞務成本科目