王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:23

您好，如果是一年以上企業，可正常退稅，大概2個月左右。根據每個地方稅務局的不同時間不同，上海稅務局是3個月的時間，別的地方，半年也有。 
 1、企業在申報時應注意，《增值稅納稅申報表》中，對“一般貨物及勞務”及“即征即退貨物及勞務”兩列，要加以區分；享受即征即退軟件產品要放在《增值稅納稅申報表》“即征即退貨物及勞務”中進行申報，方可辦理退稅。 
     2、《增值稅納稅申報表》第33行“欠繳稅額”一項必須為零，稅款必須于當月申報期內上繳入庫，不允許因稅款上繳入庫不及時而產生滯納金，《稅收通用繳款書》右下角應有“即征即退”字樣（網上納稅申報的企業，應在指定的申報窗口，由稅務人員簽章注明）。 
     四、辦理退稅有關注意事項 
     1、企業在填寫《北京市海淀區國家稅務局退稅申請審批表》（以下簡稱審批表）、《軟件產品、集成電路產品增值稅即征即退申請表》（以下簡稱申請表）時，應仔細核對開戶銀行、開戶帳號（應與《稅收通用繳款書》相符）和退稅金額等項目，正確填寫企業退稅原因，并逐頁加蓋企業代碼章，如企業漏填或填寫錯誤將造成稅款無法退出。 
     2、企業要在退稅審批表、申請表的右上角填寫退稅編號。第一次辦理退稅時，請到二樓210室領取退稅編號。（以后沿用。如企業登記類型發生變化由內資企業轉為外資企業或由外資企業轉為內資企業，請及時變更退稅編號）。 
     3、辦理軟件產品退稅手續，除提供審批表一式二份、申請表一式二份外（如填報具體內容不清楚，請參照一樓大廳桌內的樣本）；同時還應提供與本月退稅有關的《軟件產品即征即退審核確認表》、《稅收通用繳款書》、當月《增值稅納稅申報表》、當月軟件產品銷售收入明細帳頁、應交稅金明細帳頁的所有復印件（一式一份，使用A4復印紙），以及稅務機關要求提供的其他資料。復印件要求字體清晰可辨，不得折疊，注明 “與原件相符”字樣，并逐頁加蓋企業公章，填報內容保證真實、可靠、完整，字跡工整，不得涂改，如審核時發現填報內容不符將不予受理。 
     4、《軟件產品、集成電路產品增值稅即征即退申請表》中“申請退還增值稅款的產品名稱”要與已審批的《軟件產品即征即退審核確認表》上的產品名稱一致；多個軟件產品同時申請退稅的，由企業在《軟件產品即征即退審核確認表》復印件上自行編號，應與《軟件產品、集成電路產品增值稅即征即退申請表》中所填報的軟件產品編號一一對應，軟件產品名稱不可縮寫，如退稅軟件產品較多申請表中填寫不下的，可另附清單（在申請表申請退還增值稅款的產品名稱一欄中注明“詳見清單”字樣）。 
     5、辦理軟件產品退稅手續的企業，要按照即征即退的原則，當月取得的軟件產品收入，應在次月納稅申報期內及時足額繳納稅款，并在規定的時間內，辦理軟件產品退稅，不得延誤和跨月辦理軟件產品退稅手續。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:27

您好，當月不需要計提營業外收入的。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 20:39

您好，這個表就是涉及到差額征收的企業和項目需要填寫的。

王雁鳴老師 解答

2018-11-02 21:06

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

Change 追問

2018-11-02 20:16

老師，一般什么時候能退下來呢，t退稅的手續有哪些啊

Change 追問

2018-11-02 20:18

當月需要做什么賬務處理呢？需要ji提收入嗎？

Change 追問

2018-11-02 20:25

好的，老師，當月需要計提營業外收入ma？

Change 追問

2018-11-02 20:34

好的

Change 追問

2018-11-02 20:35

老師，這個表主要是哪些she ji dao d的填寫呢

Change 追問

2018-11-02 21:03

好的，謝謝老師