小依米 追問

2018-11-20 10:32

老師你好，次月收到手續費的發票需要做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-20 10:34

你可以收到手續費發票的時候做財務費用 前面暫時不做  
或者先做了 到時候附到憑證后面

小依米 追問

2018-11-20 11:00

手續費開的是專票，前邊不涉及財務費用，分錄怎么做

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:04

就不用做財務費用那筆分錄 
借：銀行存款 
貸：預收賬款

小依米 追問

2018-11-20 11:07

銀行存款是按含手續費的來做，次月收到手續費發票的時候沖減銀行存款嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:11

銀行存款是按含手續費的來做，次月收到手續費發票的時候沖減銀行存款 對的

小依米 追問

2018-11-20 11:13

那當期的銀行存款金額會比實際的要多，多出來手續費的部分

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:16

是的 如果你銀行存款包含了手續費   當期的銀行存款金額會比實際的要多，多出來手續費的部分

小依米 追問

2018-11-20 11:24

但是會賬實不符， 
如果手續費開專票，當期做的話， 
借：銀行存款 
財務費用 
應交稅費—應交增值稅—進項稅額 
貸：主營業務收入 
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 
待次月收到發票附憑證后邊，老師，這樣可以嗎？

小依米 追問

2018-11-20 11:25

但是手續費始終會有誤差，因為不是即時到賬的

bamboo老師 解答

2018-11-20 11:32

嗯 那這樣的話 只能自己平時做賬細心點 手續費可以另外做個備查