Xxx 追問

2018-12-04 16:25

不好意思，沒怎么明白，我17年支付時并已經取得普票時，我是做借：銷售費用6660元貸：銀行存款6660元。18年2月發票退回的，但是沒做分錄，11月收到了一張6660元的專用發票，我現在先做一筆紅沖17年的那筆分錄嗎？借：銷售費用-6660元，貸：其他應付款-6660元嗎？然后用以前年度損益調整嗎？

meizi老師 解答

2018-12-04 16:30

你現在沖 應該是按你原來的分錄不變金額負數來沖  也是需要走以前年度損益科目的  怎么貸方又在走其他應付款科目   現在收到需要做以前年度損益科目

Xxx 追問

2018-12-04 16:33

能麻煩老師幫我寫下具體的分錄嗎，現在收到增值稅專用發票，金額6283 02元，稅額376.98元。

meizi老師 解答

2018-12-04 16:38

你好 退回的時候做 借：銀行存款/其他應付款等

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：未分配利潤  然后現在收到專票做 借方以前年度損益科目 進項稅376.98 貸方銀行 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目

Xxx 追問

2018-12-04 17:05

理解了，謝謝老師

meizi老師 解答

2018-12-04 17:07

好的 不客氣 滿意請給予評價