心想四陳 追問

2018-12-14 08:28

他報價是不含稅單價啊，我們互相拉貨，賬面沒有資金往來的記錄，這樣貨抵貨也不行啊

鄒老師 解答

2018-12-14 08:28

你好，貨款可以抵，發(fā)票還是需要按實際交易情況開具發(fā)票
而不得按實際抵扣的差額開具發(fā)票

心想四陳 追問

2018-12-14 08:30

其實道理一樣的啊，最終還是相當(dāng)于我們開5萬的發(fā)票，我分別十萬進(jìn)出10萬都互相抵了

鄒老師 解答

2018-12-14 08:31

你好，不一樣的，如果你按5萬開具發(fā)票，賬面顯示的收入是5，如果你按15萬開具發(fā)票，賬面收入就是15萬，  10萬計入成本

心想四陳 追問

2018-12-14 08:55

10萬計入成本不太清楚

鄒老師 解答

2018-12-14 08:56

你好，10萬是你購入材料的成本，最終是計入單位的主營業(yè)務(wù)成本核算的

心想四陳 追問

2018-12-14 09:01

購進(jìn)來我們是原材料，用多少就是多少生產(chǎn)成本，我們是自產(chǎn)自銷

鄒老師 解答

2018-12-14 09:02

你好，是用多少就計入多少生產(chǎn)成本，銷售了就結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果原材料都領(lǐng)用了，最終是全部轉(zhuǎn)讓到主營業(yè)務(wù)成本的

心想四陳 追問

2018-12-14 09:04

嗯，明白了，意思就是發(fā)票對方銷售給我們多少開多少，我們銷售給他多少，我們就開多少發(fā)票，但是企業(yè)實際情況，這樣子互抵的情況對企業(yè)是好處還是壞處

鄒老師 解答

2018-12-14 09:06

你好，從企業(yè)所得稅角度來說，是有 好處的

心想四陳 追問

2018-12-14 09:10

就是說這樣我們本來該開15萬出去，實際只開了5萬，賬面實際收入就是5萬，如果開15萬出去，收10萬塊進(jìn)來，只是抵扣了增值稅，所得稅也高了

鄒老師 解答

2018-12-14 09:12

你好，所得稅稅負(fù)率一定的情況下，收入越高，所得稅納稅金額就越高
增值稅因為是增值的部分，所以兩種方式是 一樣的

心想四陳 追問

2018-12-14 09:14

那我們這樣互相抵了10萬貨款后再開票5萬，這樣所得稅交得抵，只是按照稅法，這是不允許的，實際企業(yè)私底下也在這樣做是吧？

鄒老師 解答

2018-12-14 09:15

你好，不排除企業(yè)會這樣操作，但是按規(guī)定是需要互相開具發(fā)票，而不是按抵扣之后的差額開具發(fā)票