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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2018-12-17 23:35

一般納稅人差額納稅會計分錄：
1.收到勞務派遣費時
借：銀行存款100000
       貸：主營業務收入99857.14
              應交稅費——簡易計稅（計提）142.16


2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業務成本
       貸：應付職工薪酬


借：應付職工薪酬
       貸：銀行存款


3.差額扣稅時
借：應交稅費——簡易計稅（扣減）
       貸：主營業務成本


4.申報納稅時
借：應交稅費——簡易計稅（繳納）
       貸：銀行存款

人生＆精彩 追問

2018-12-18 00:08

哇，老師，做的好深刻，那么這樣做了勞務這塊需要每月給他們做個稅申報嗎？申報是按照差額的部分申報還是10萬申報

莊老師 解答

2018-12-18 00:10

你好，按差額申報交稅142.86

人生＆精彩 追問

2018-12-18 00:13

個人勞務報酬就是支付給派遣員的工資不用申報，但是要做工資表對吧。142.16是按多少的差額算出來的？

莊老師 解答

2018-12-18 07:42

你好，142.16元稅額是按收100000元后支付工資社保費和公積金97000元后余額3000元的差額算出來

人生＆精彩 追問

2018-12-18 08:32

哦哦，支付工資社保這塊我們每月需要申報嗎？

莊老師 解答

2018-12-18 09:20

你好，支付工資社保每月要申報

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一般納稅人差額納稅會計分錄： 1.收到勞務派遣費時 借：銀行存款100000 貸：主營業務收入99857.14 應交稅費——簡易計稅（計提）142.16 2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 3.差額扣稅時 借：應交稅費——簡易計稅（扣減） 貸：主營業務成本 4.申報納稅時 借：應交稅費——簡易計稅（繳納） 貸：銀行存款
2018-12-17 23:35:28
借銀行20萬， 貸主營業務收入20萬/1.05 應交稅費簡易計稅20萬/1.05*5% 借主營業務成本工資17萬/1.05 應交稅費簡易計稅17萬/1.05*5% 貸應付職工薪酬17萬。
2023-07-17 14:58:17
你好！ 小規模納稅人的話，發生收入時： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金——應交增值稅 發生可以差額抵扣的支出時： 借：相關支出科目 應交稅金——應交增值稅 貸：銀行存款
2019-07-23 17:36:24
同學你好 應納稅額=（全部價款和價外費用-代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用） ÷（1%2B5%）×5%。
2023-09-11 16:21:10
你好，建筑公司，發生的分包支出 借：工程施工，貸：銀行存款，應付賬款 按取得收入對應的成本金額結轉 借：主營業務成本，貸：工程施工?
2024-10-12 16:20:11
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