老師，7月份給對方開具的發票已經紅沖并重新開具，當時做的是借：應收賬款 貸：其他業務收入，應交稅費應交增值稅銷項，收回款后，借：銀行存款 貸：應收賬款，現在我需要把兩筆都紅沖嗎？還是只做借：應收負數，貸：收入負數，銷項負數？

答： 如果你收到的款項也退回給客戶的話，兩筆都要紅沖的，如果沒有退錢，只要沖減收入

您好，我想問一個問題。12月我開了一筆增值稅普通發票，已收到對方公司款項并確認收入，1月把普票紅沖了，應收賬款貸方負數，借方以前年度損益調整負數、應交稅費銷項稅負數。2月又重新開具了專票，但是做賬的時候我忘記沖應收賬款了，只記了借以前年度損益調整貸銷項稅，我想問一下我現在該怎么沖這筆應收賬款

答： 我覺得你一月份充的那個你就錯了，因為你，你解放以前年度損益調整它負數的話，它就相當于放在貸方了，那你相當于沒調整呀。你這樣，你重新把一月份那個紅沖的憑證重新，嗯，然后做一遍，然后呢，應收賬款的，貸方是正數，借方呢，以前年度損益調整，是正，應交稅費在借方也是正數。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師，銷售商品已確認收貨，入賬為：借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費，但對方又退回一部分商品，做賬是按照借：主營業務收入，，借：應交稅費，貸：銀行存款，還是應該按照借：銀行存款負數，貸：主營業務收入負數，貸：應交稅費負數來做賬？

答： 你好，學員，兩種方法都可以的，看你們的做賬習慣