胖丁 追問

2018-12-24 11:25

一起做？那我就是做借：銀行，貸：應收，金額合在一塊嗎

胖丁 追問

2018-12-24 11:26

那我開票的時候，運費要不要一起算上去呢

maize老師 解答

2018-12-24 11:31

是的，需要開在上面。這個是混合銷售。

胖丁 追問

2018-12-24 11:40

啊？那我運費怎么開？貨物名稱是什么啊？

maize老師 解答

2018-12-24 11:42

就按你們貨物名稱，這個是混合銷售運費不單獨開具發票。

胖丁 追問

2018-12-24 11:45

但是按照我們貨物名稱，金額就不對呀

胖丁 追問

2018-12-24 11:46

我們出庫單上是正常的銷售的貨物的金額，不包含運費。但是他打來的錢是包含運費的。

maize老師 解答

2018-12-24 11:47

這個是混合銷售，你們運費不能單獨開具發票需要和你們貨物開具在一起才可以。

胖丁 追問

2018-12-24 11:50

那我金額怎么做呢

胖丁 追問

2018-12-24 11:50

我運費的貨物名稱寫什么呢

胖丁 追問

2018-12-24 11:51

我隨便加在一個貨物里面，那貨物單價也就不對了呀，老師，您說清楚一點呀

maize老師 解答

2018-12-24 11:55

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第四十條規定：“一項銷售行為如果既涉及服務又涉及貨物，為混合銷售。從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納增值稅；其他單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售服務繳納增值稅。本條所稱從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶，包括以從事貨物的生產、批發或者零售為主，并兼營銷售服務的單位和個體工商戶在內。”你們這個運費又不單獨開發票和貨物需要合在一起開發票才可以，你貨物開啥這個運費開發票就是啥，貨物交啥稅你這個運費開發票就交啥稅，要不稅局查到你們是混合分開核算算你們偷稅處理。

胖丁 追問

2018-12-24 11:57

這個運費是我們先墊的，然后他在打給我們的

胖丁 追問

2018-12-24 11:58

等于是他自己承擔運費，我們不幫他承擔運費。這樣我們不需要開票給他吧

maize老師 解答

2018-12-24 11:59

那就做其他應付款就可以。

胖丁 追問

2018-12-24 12:01

那我是貨款和運費分開操作，開票也跟運費沒有關系，是嗎

maize老師 解答

2018-12-24 12:04

那運費就不能開具發票。

胖丁 追問

2018-12-24 12:05

那這個運費的分錄是什么呢

maize老師 解答

2018-12-24 12:07

其他應付款就可以。

胖丁 追問

2018-12-24 12:08

是借：銀行，貸：其他應付嗎

maize老師 解答

2018-12-24 12:09

是的，支付給運輸公司就做借其他應付款貸銀行。

胖丁 追問

2018-12-24 12:12

可是原來我們的運費發票來了，都做管理費用的呀

maize老師 解答

2018-12-24 12:13

那你們這個發票開有問題，別人出運費咋發票開給你們，你們都沒出這個費用。

胖丁 追問

2018-12-24 12:14

那怎么辦呀

胖丁 追問

2018-12-24 12:14

老師

maize老師 解答

2018-12-24 12:15

退回去，要求對方直接給你們開運費發票。