馬小芳 追問

2023-03-06 16:56

是站在銷售方角度，我想知道，我們如果分開票后、收款后、收到運費發票后這三步，分別怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2023-03-06 16:57

你好，站在銷售方角度
開票后
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），銀行存款（代墊運費）
收款
借：銀行存款，貸：應收賬款 

馬小芳 追問

2023-03-06 16:57

按理說，我們只銷售了貨款的部分，主營業務收入是不包含運費的，我不會做了

鄒老師 解答

2023-03-06 16:58

你好，這里的運費，是銷售方先墊付了，然后找購買方收取嗎？ 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:02

其實是對方預先支付了這筆運費了，后來回款的數字沒有包含運費的，實際上這筆費用是對方抵了貨款了，運費票是運輸公司開給了我們

鄒老師 解答

2023-03-06 17:03

你好，運費本來是你們負擔，但是  是對方先墊付了，是這個情況嗎？ 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:06

是的，所以他們回款時候就少那一筆運費了，那咱們的第一個分錄是不是得修改？我們沒有收到款項

鄒老師 解答

2023-03-06 17:07

你好，站在銷售方角度
開票后
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
收款
借：銀行存款，貸：應收賬款 
收到運費發票后
借：銷售費用，貸：應收賬款 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:10

老師，那第一筆分錄包含運費嗎？可是我實際上收入不包含運費吧？是不是這筆運費是成本了？

鄒老師 解答

2023-03-06 17:11

你好，第一筆分錄是收入，是不包括運費金額的

馬小芳 追問

2023-03-06 17:13

可是我的銷售發票是包含全部金額的，這樣只做貨款，導致分錄不平吧？

鄒老師 解答

2023-03-06 17:14

你好，請看我們之前的描述
這個說明，收入的金額根本不需要包括運費啊 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:17

但是對方要求我們開票金額包含運費，而且已經開票了，一直都這樣的模式，我有點搞不清所以不知道怎么做分錄。麻煩老師了

鄒老師 解答

2023-03-06 17:18

你好，這個運費不是你們的收入，不應當在銷售貨物里面開具發票給對方啊 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:23

我的理解是他們幫我們墊付了運費，回款時候抵了運費了，實際上這個運費是我們最終負擔了，然后物流公司給我們開了票，可是如果開票金額不包含這個運費的話，也不太對感覺

鄒老師 解答

2023-03-06 17:24

你好，這個運費不是你們的收入，不應當在銷售貨物里面開具發票給對方
這個運費只是你們的費用，對方幫你們墊付了而已 

馬小芳 追問

2023-03-06 17:26

好的，我再去看看我們的業務。感謝老師耐心解答。

鄒老師 解答

2023-03-06 17:26

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。